- 相關(guān)推薦
內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告
在生活中，大家逐漸認(rèn)識(shí)到報(bào)告的重要性，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的。那么，報(bào)告到底怎么寫才合適呢？下面是小編精心整理的內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告，歡迎閱讀與收藏。
內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告1
根據(jù)xx（20xx）x號(hào)文件精神及年初內(nèi)審工作安排，公司審計(jì)組于20xx年xx月xx日至x日對(duì)xx供電所20xx年1月至9月經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性、合理性、有效性進(jìn)行了分析和核實(shí)，對(duì)該所財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況實(shí)施了必要的審計(jì)程序。
根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)規(guī)法律制度的規(guī)定，xx供電所對(duì)其提供的與審計(jì)相關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)�，F(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：
一、被審計(jì)單位基本情況
該所共有員工x人，其中正式員工x人，農(nóng)電員x人，負(fù)責(zé)全鄉(xiāng)x個(gè)行政村x個(gè)臺(tái)區(qū)的供用電業(yè)務(wù)。抄表到戶的有x個(gè)村x個(gè)臺(tái)區(qū)，共計(jì)xx戶，由所里直管移動(dòng)機(jī)站臺(tái)區(qū)為__個(gè);躉售承包給村農(nóng)電員管理的有1個(gè)村1個(gè)臺(tái)區(qū);淹沒區(qū)有4個(gè)村17個(gè)臺(tái)區(qū),具體是xx村、xx村、xx村、xx村,其中: xx村有用戶xx戶,xx村有用戶16戶,巖坳村有用戶xx戶,巖山岔村有用戶x戶,共計(jì)x戶。
二、管理及分配模式
該所財(cái)務(wù)核算方式是采取收支兩條線管理，所有收入交所里入帳后再進(jìn)行分配，非淹沒區(qū)的22個(gè)臺(tái)區(qū)抄表收費(fèi)工作實(shí)行責(zé)任考核制度，采取工資與電費(fèi)回收和線損率掛鉤，按月兌現(xiàn);承包給村農(nóng)電員自管的1個(gè)村1個(gè)臺(tái)區(qū)按躉售價(jià)x/ kwh收費(fèi),淹沒區(qū)x個(gè)臺(tái)區(qū)的抄表收費(fèi)工作沒有制定考核制度，責(zé)任沒有明確到人，按月由全所統(tǒng)一行動(dòng)抄表收費(fèi),但在實(shí)際收費(fèi)過(guò)程中由于淹沒區(qū)用戶刁難,往往只能象征性收點(diǎn)。該所對(duì)沒有改造的臺(tái)區(qū)制定綜合線損為x% ,對(duì)已經(jīng)改造的臺(tái)區(qū)制定綜合線損為x% ,所長(zhǎng)及農(nóng)電員的基礎(chǔ)工資分為三個(gè)標(biāo)準(zhǔn),所長(zhǎng)的崗位工資定x元/月，班長(zhǎng)定崗位工資為x元/月,一般的為x元/月。
三、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)收支狀況
�、濉⒔�(jīng)營(yíng)情況
該所20xx年1至9月份供電量為xkwh，公司1至9月核減淹沒區(qū)電量為xkwh，核減后供電量為xkwh，到戶售電量為xkwh，核減前綜合線損為x%，核減后綜合線損為x% 。
�、�、財(cái)務(wù)收支狀況
1、收入：該所20xx年1至9月份實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為x元，售電均價(jià)為0.x元/kwh,其他業(yè)務(wù)收入為x元，收入合計(jì)為x元。
2、支出：1至9月份購(gòu)電成本為x元，工資支出x元，維修費(fèi)支出x元，租車費(fèi)支出x元，差旅費(fèi)x元，辦公費(fèi)x元，招待費(fèi)x元,三金支出x元,福利費(fèi)支出x元,其他支出x元,其他業(yè)務(wù)支出為x元,支出合計(jì)為x元。
3、利潤(rùn)：該所20xx年1至9月虧損x元。
4、工資分配：該所的工資分為崗位工資和工程勞務(wù)提成兩大塊：
�、�1至9月份從電費(fèi)中支出的工資總額為x元，其中：所長(zhǎng)1人，工資總額為x元，月平均工資收入為x元，職工5人，工資總額為x元，月平均工資收入為x元。
�、�1至9月份從其他業(yè)務(wù)費(fèi)用中支出的勞務(wù)提成補(bǔ)助為x元，6人,人平月收入為x元。
5、開支比例：到20xx年9月底該所虧損x元，工資及其他費(fèi)用均系占用了公司電費(fèi)開支。
6、預(yù)計(jì)負(fù)債：經(jīng)查該所未結(jié)帳的外欠債務(wù)為x元，其中招待費(fèi)x元，移動(dòng)公司基站雪災(zāi)維修材料費(fèi)x元，下鄉(xiāng)租車費(fèi)、運(yùn)費(fèi)x元，因?yàn)樵撍?至9月經(jīng)營(yíng)為虧損,目前看沒有能力支付欠款，所以預(yù)計(jì)負(fù)債有潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
四、審計(jì)評(píng)價(jià)
1、通過(guò)審計(jì)，我們認(rèn)為xx供電所基本能夠遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)報(bào)帳程序規(guī)范、手續(xù)完備、工資分配雖基本合理，但全部占用公司電費(fèi)開支,能夠遵守發(fā)票管理制度，沒有出現(xiàn)違規(guī)使用發(fā)票和白條收費(fèi)的現(xiàn)象。該所對(duì)淹沒區(qū)用電管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司電費(fèi),違反財(cái)務(wù)記帳規(guī)則,財(cái)務(wù)公開手續(xù)不完備等現(xiàn)象。
2、xx在擔(dān)任所長(zhǎng)這一年來(lái),在財(cái)務(wù)管理上基本能夠遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全所收支透明,分配基本公正，但做為淹沒區(qū)供電所所長(zhǎng)xx個(gè)人的工資有所偏高;在審計(jì)中沒有發(fā)現(xiàn)其個(gè)人作為所長(zhǎng)有亂開支的現(xiàn)象，從提供的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)組走訪全所職工及部分轄區(qū)內(nèi)村民獲得的信息也基本能證實(shí)其個(gè)人沒有明顯的經(jīng)濟(jì)違規(guī)現(xiàn)象。
五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理意見
1、淹沒區(qū)用電極不規(guī)范,造成電費(fèi)損失巨大.
該所對(duì)淹沒區(qū)x個(gè)村x個(gè)臺(tái)區(qū)的抄表收費(fèi)工作是按月進(jìn)行，經(jīng)查抄表卡上的記錄，抄表率為96%，這期間該所也確實(shí)做了大量的工作，經(jīng)常采取突擊查電的方式對(duì)用戶的用電情況進(jìn)行檢查，1至9月份共查處偷漏電事件x起，追補(bǔ)電費(fèi)x元。該所20xx年1至9月應(yīng)交公司電費(fèi)為x元，已交電費(fèi)x元，下欠電費(fèi)x元，非淹沒區(qū)1至9月供電量為xkwh，應(yīng)交電費(fèi)為x元，已交電費(fèi)為x元，淹沒區(qū)x線路1至9月供電量為xkwh ，公司沖減x kwh后，供電量為xkwh , 應(yīng)交電費(fèi)為x元，實(shí)際收到電費(fèi)為x元，其中上交公司x元，截用x元，主要是用于該所整頓淹沒區(qū)開支補(bǔ)助等工作經(jīng)費(fèi) 。
處理意見：xx淹沒區(qū)是修建xx電站形成的,本應(yīng)由xx電站承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任卻轉(zhuǎn)嫁給了我公司,長(zhǎng)期以來(lái),淹沒區(qū)問(wèn)題始終沒有得到根本解決,政府也曾經(jīng)多次組織力量進(jìn)行過(guò)整頓,最近一次是20xx至20xx年整改,公司花費(fèi)了很大的人力、物力和財(cái)力,但由于工作組思想不統(tǒng)一,抱著敷衍的態(tài)度,沒有從根本解決問(wèn)題,致使該淹沒區(qū)的整改效果沒有達(dá)到其他淹沒去的程度,工作組一撤回,又恢復(fù)到原來(lái)的狀態(tài)�，F(xiàn)狀分析該淹沒區(qū)用電管理工作任重道遠(yuǎn),僅憑該所的力量是難以搞好的,這需要繼續(xù)得到縣委、政府及相關(guān)部門的大力支持,還要逐步解決一些歷史遺留問(wèn)題,內(nèi)部方面應(yīng)建立公司與供電所聯(lián)動(dòng)機(jī)制,幫助供電所處理淹沒區(qū)一些突發(fā)事件,對(duì)淹沒區(qū)管理的考核制度需要健全，責(zé)任要明確到人,理想的方式是20xx年能重組整頓工作班子,配合、督促xx鄉(xiāng)、xx鄉(xiāng)兩個(gè)供電所對(duì)淹沒區(qū)重新治理,可能才會(huì)收到一定的效果。
2、財(cái)務(wù)人員不按規(guī)定及時(shí)處理帳務(wù)
到檢查日止,該所20xx年10月份所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)出納員還沒有進(jìn)行帳務(wù)處理,事后該所的委派會(huì)計(jì)也催促多次,出納員xx均以工作忙為由遲遲沒有辦理結(jié)帳手續(xù),導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表至今不能報(bào)送,其行為違反了《供電所財(cái)務(wù)收支管理辦法》第八項(xiàng)“審計(jì)及處罰：第4點(diǎn)：對(duì)不按規(guī)定時(shí)間報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，屬供電所責(zé)任的`每遲報(bào)一次，對(duì)該所所長(zhǎng)處以x元罰款，屬會(huì)計(jì)人員責(zé)任的每遲報(bào)一次，扣除委派會(huì)計(jì)一個(gè)月獎(jiǎng)金；報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)不真實(shí)，有瞞報(bào)、少報(bào)，弄虛作假的，屬供電所故意行為的，發(fā)現(xiàn)一次對(duì)該所所長(zhǎng)處以x元罰款，屬會(huì)計(jì)差錯(cuò)一次扣除委派會(huì)計(jì)1個(gè)月月獎(jiǎng)；不報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表的，屬供電所不提供會(huì)計(jì)資料的一次，對(duì)該所所長(zhǎng)處以x元罰款，屬會(huì)計(jì)人員不作為的一次扣除會(huì)計(jì)人員三個(gè)月月獎(jiǎng)，之規(guī)定。”
處理意見：鑒于該責(zé)任是出納員xx造成，經(jīng)多次催促后未能及時(shí)辦理結(jié)帳手續(xù)，建議對(duì)xx處以罰款x元。
3、違反記帳規(guī)則造成現(xiàn)金短款
審計(jì)組在對(duì)出納現(xiàn)金進(jìn)行盤底時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金帳面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金不相符，出現(xiàn)短款x元，經(jīng)調(diào)查，該所出納違反記帳規(guī)則，沒有按當(dāng)期現(xiàn)金實(shí)際發(fā)生額入賬，而是采取未收先入的方式進(jìn)行記帳。具體事實(shí)是出納員xx分管xx村電費(fèi)回收任務(wù)，月底為了完成電費(fèi)回收任務(wù)，將沒有收到的電費(fèi)先行入帳而造成現(xiàn)金短款，使賬實(shí)不相符。
處理意見：責(zé)令該所調(diào)整賬務(wù)，督促出納xx及時(shí)收回電費(fèi)，并按所里規(guī)定的責(zé)任制進(jìn)行處罰。
4、拖欠公司電費(fèi)x元
到9月底止，xx供電所拖欠公司電費(fèi)為x元。
處理意見：到檢查日止該所的現(xiàn)金帳帳面余額為x元，但外欠債務(wù)有x元,建議扣掉支付外欠債務(wù)后,所剩部分用于補(bǔ)交公司電費(fèi),鑒于xx淹沒區(qū)確有其特殊的一面,余欠部分電費(fèi)建議公司年底在核減電量時(shí)予以考慮。
5、財(cái)務(wù)公開手續(xù)不完備
經(jīng)查,該所雖然做到按月將財(cái)務(wù)收支情況向職工公開,但沒有按季度寫出結(jié)論性材料向公司財(cái)務(wù)部備案。此行為違反了《供電所財(cái)務(wù)收支管理辦法》第七項(xiàng)“財(cái)務(wù)公開:第4點(diǎn):供電所在財(cái)務(wù)公開后，應(yīng)按季度以書面形式寫出結(jié)論性材料，經(jīng)所委會(huì)成員集體簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部備之規(guī)定。
處理意見:責(zé)令該所自審計(jì)檢查日起予以糾正，按照《供電所財(cái)務(wù)收支管理辦法》中的規(guī)定寫出結(jié)論性材料向公司財(cái)務(wù)部備案。
六、審計(jì)建議
1、由公司爭(zhēng)取有關(guān)部門重新組織整頓組,督促并配合該所及時(shí)拿出淹沒區(qū)整改方案,對(duì)xx鄉(xiāng)、xx鄉(xiāng)兩淹沒區(qū)重新進(jìn)行認(rèn)真整治。
2、該所應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)檢查中存在的問(wèn)題,立即進(jìn)行整改、糾正,并于x月以底前向?qū)徲?jì)組遞交書面整改報(bào)告。
3、做為拖欠電費(fèi)的淹沒區(qū)供電所所長(zhǎng)xx個(gè)人的工資有所偏高,建議自檢查日起予以降低工資標(biāo)準(zhǔn)。
內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告2
在公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的的直接領(lǐng)導(dǎo)下，以及公司各職能部門和下屬企業(yè)的配合與支持，審計(jì)部全體同仁共同努力，在20xx年較好地完成了各類常規(guī)審計(jì)工作和領(lǐng)導(dǎo)布置的各類專項(xiàng)審計(jì)工作，在此將審計(jì)部工作總結(jié)如下：
一、制定內(nèi)審工作程序，重新修改審計(jì)部崗位責(zé)任制
年初公司對(duì)審計(jì)部人員作了相應(yīng)調(diào)整，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計(jì)計(jì)劃的安排，審計(jì)部制定了部門內(nèi)部審計(jì)工作程序，并重新修改了審計(jì)部崗位責(zé)任制，對(duì)現(xiàn)有人員作了具體分工，責(zé)任落實(shí)到人，從下達(dá)審計(jì)通知、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、草擬審計(jì)報(bào)告到審計(jì)資料的整理歸檔都由專人負(fù)責(zé)，做到了責(zé)任明確、工作效率有所提高。
二、下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)和合同審查
1、年初對(duì)下屬企業(yè)20xx年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對(duì)下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。
2、今年于4、7、10月分別對(duì)下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了審核，我們針對(duì)一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問(wèn)題，以及公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算與實(shí)際賬務(wù)處理口徑不一致等問(wèn)題，分別向公司企管部和計(jì)財(cái)部提出建議報(bào)告，并提交給公司經(jīng)理辦公會(huì)，據(jù)此公司對(duì)各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計(jì)財(cái)部也對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整，計(jì)財(cái)部還及時(shí)出臺(tái)了《會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見》，對(duì)下屬企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范。又于今年12月份對(duì)各下屬企業(yè)10—11月份的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行了預(yù)審，待各企業(yè)年終財(cái)務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，并匯總出具審核報(bào)告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)的要求，在對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核的同時(shí)還對(duì)下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進(jìn)行了審查，特別對(duì)租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問(wèn)題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問(wèn)題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進(jìn)意見和建議共12條，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實(shí)情況上報(bào)企管部，企管部也根據(jù)審計(jì)部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對(duì)分公司的合同管理進(jìn)行規(guī)范。
三、下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
20xx年先后對(duì)津?yàn)I物業(yè)公司董事長(zhǎng)楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長(zhǎng)于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津?yàn)I投資公司董事長(zhǎng)江連國(guó)、總經(jīng)理朱賢方，新材料公司董事長(zhǎng)房大海，磁電分公司總經(jīng)理?xiàng)罟�，二分公司總�?jīng)理朱賢方的離任進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，出具的8份審計(jì)報(bào)告中針對(duì)以上企業(yè)在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，提出建議27條，公司據(jù)此對(duì)相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計(jì)部已對(duì)此進(jìn)行了整改意見落實(shí)情況的后續(xù)審計(jì)。
四、工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
1、金融街一期竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
經(jīng)過(guò)與外審長(zhǎng)達(dá)8個(gè)月的配合工作，金融街一期的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)于20xx年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)。經(jīng)審計(jì)，金融街一期工程實(shí)際完成投資額36873萬(wàn)元，其中建筑安裝工程費(fèi)30595萬(wàn)元，土地費(fèi)3312萬(wàn)元，資本化利息1695萬(wàn)元，開發(fā)間接費(fèi)1271萬(wàn)元。在對(duì)建筑安裝工程費(fèi)的審核中審減工程造價(jià)103萬(wàn)元，為公司節(jié)約了工程成本。
2、高科技園二期工程結(jié)算補(bǔ)充審計(jì)和財(cái)務(wù)決算審計(jì)
20xx年初，科技園二期工程結(jié)算審計(jì)完成，結(jié)算造價(jià)4570.66萬(wàn)元，審減額68萬(wàn)元。在對(duì)該工程進(jìn)行財(cái)務(wù)決算審計(jì)時(shí)，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬(wàn)元的工程直接費(fèi)用未報(bào)外審，經(jīng)過(guò)與分公司、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項(xiàng)工程的補(bǔ)充結(jié)算審計(jì)，至此，科技園二期工程的結(jié)算造價(jià)為4596.81萬(wàn)元。10月份正式開始進(jìn)行科技園二期的財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作，目前決算審計(jì)報(bào)告的初稿已出具，準(zhǔn)備征求一分公司意見后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
3、高科技園三期工程結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作
科技園三期工程的結(jié)算審計(jì)工作于20xx年11月完成，結(jié)算總造價(jià)為8256.36萬(wàn)元，審減額1.57萬(wàn)元。該工程土地合同剛剛落實(shí)，一分公司正在進(jìn)行財(cái)務(wù)決算，審計(jì)部對(duì)該工程的財(cái)務(wù)決算審核工作也同時(shí)進(jìn)行。
4、軟件大廈工程結(jié)算審計(jì)工作
軟件大廈工程結(jié)算審核，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外，其他資料均已報(bào)外審審核完畢。根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說(shuō)明，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對(duì)完結(jié)算，但美圖公司不認(rèn)可最終結(jié)算價(jià)，因此一分公司至今未報(bào)外審該部分結(jié)算資料，并影響了整體工程結(jié)算報(bào)告的`出具。
五、下屬企業(yè)改制審計(jì)
20xx年共進(jìn)行了5項(xiàng)改制審計(jì)，包括物業(yè)公司清算審計(jì)、精彩軟件公司轉(zhuǎn)股審計(jì)、總包公司轉(zhuǎn)股審計(jì)、投資公司改制審計(jì)以及數(shù)字電子公司改制前審計(jì)，核實(shí)了被審企業(yè)的資產(chǎn)及潛虧情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，并針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及核算上的問(wèn)題提出了相關(guān)建議10條。
六、調(diào)研審計(jì)
為進(jìn)一步揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理活動(dòng)中存在的問(wèn)題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，20xx年對(duì)磁電分公司進(jìn)行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計(jì)工作，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。在調(diào)研過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對(duì)在產(chǎn)品核算不真實(shí)的問(wèn)題，及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，成立了財(cái)務(wù)整頓小組，對(duì)其實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)，并針對(duì)其在會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題下發(fā)了整改通知。
七、負(fù)責(zé)對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理工作
遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，本年度1—10月我們負(fù)責(zé)對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。主要有：
1、支持財(cái)務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨(dú)立意見；
2、提出帶有指導(dǎo)性的意見，建立一些可行的規(guī)定和辦法（財(cái)務(wù)總監(jiān)例會(huì)制度、報(bào)告制度）；
3、按月審閱總監(jiān)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的報(bào)告在不改變觀點(diǎn)的前提下提出對(duì)內(nèi)容和文字上的修正建議；
4、對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的月度報(bào)告，摘錄要點(diǎn)匯總上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。
八、部門制度的修訂、補(bǔ)充、完善工作
根據(jù)公司要求，對(duì)我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實(shí)際審計(jì)工作操作流程的部分進(jìn)行了修改，并將修改后的制度上報(bào)公司總經(jīng)辦以待上會(huì)通過(guò)；配合公司ISO質(zhì)量認(rèn)證年檢工作，于上半年修改了部門的工作手冊(cè)，對(duì)手冊(cè)中的崗位權(quán)限和工作程序進(jìn)行了全面的修改，使之更符合審計(jì)部現(xiàn)行的實(shí)際工作操作流程。
九、對(duì)公司下發(fā)文件責(zé)令整改的津?yàn)I造紙公司、磁電分公司進(jìn)行了落實(shí)審計(jì)整改意見工作，幫助下屬企業(yè)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和管理，建立健全內(nèi)控制度。
十、按照公司的嚴(yán)格要求，完成了審計(jì)檔案整理和歸檔工作。
十一、根據(jù)公司黨委的部署，完成了數(shù)字電子公司專項(xiàng)調(diào)查工作。
十二、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，對(duì)公司本部20xx年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金計(jì)提和繳納情況進(jìn)行了審計(jì)，并向公司計(jì)財(cái)部提出審計(jì)建議7條，審計(jì)報(bào)告已在公司經(jīng)理辦公會(huì)通報(bào)。
十三、對(duì)公司有關(guān)職能部門及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持
審計(jì)部在對(duì)公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的同時(shí)，還提供了關(guān)于會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面的咨詢和服務(wù)，對(duì)公司有關(guān)職能部門或下屬企業(yè)所擬定的制度和規(guī)定，以及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真的研究和討論，提出我們的意見和建議，多條意見和建議被采納。主要有：
1、參與計(jì)財(cái)部“會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見1—3”的擬定和修改；
2、對(duì)計(jì)財(cái)部修改的“津?yàn)I公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度”的內(nèi)容根據(jù)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)提出了修改意見；
3、對(duì)一分、二分、三分公司今年以來(lái)相對(duì)獨(dú)立后制定的各項(xiàng)制度，特別是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的制度，我們都認(rèn)真的審閱并提出修改意見和建議；
4、在對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向企管部通報(bào)情況及提出我們的建議；
5、對(duì)“二分公司”會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的地方與公司計(jì)財(cái)部、二分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行多次交流，針對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)廣泛性問(wèn)題，計(jì)財(cái)部出臺(tái)了“會(huì)計(jì)工作指導(dǎo)意見之3”；
6、針對(duì)下屬企業(yè)存在的問(wèn)題，我們多次書面向計(jì)財(cái)部、企管部提出我們的建議。
內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告3
我們審計(jì)了后附的北京軸承廠（以下簡(jiǎn)稱軸廠）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，年度的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是人軸廠管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：
�。�1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；
�。�2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；
�。�3）做出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的.評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和做出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、導(dǎo)致保留意見的事項(xiàng)
單位年已將大部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給北京時(shí)代新人軸承有限公司，單位的大多數(shù)職工也已轉(zhuǎn)到北京時(shí)代新人軸承有限公司。本單位現(xiàn)已不能正常經(jīng)營(yíng)。年末資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)658%。
四、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，除了前段所述影響外，人軸廠財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制。
內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告4
xx年公司在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求，不斷強(qiáng)化大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)，進(jìn)一步解放思想，促進(jìn)公司審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計(jì)監(jiān)督職能，圍繞加強(qiáng)管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo)，開展了一些卓有成效的工作。
總結(jié)如下：
（一）狠抓內(nèi)審項(xiàng)目落實(shí)，項(xiàng)目工作有序推進(jìn)
xx年，公司能過(guò)各種途徑，運(yùn)用多種方式，積極支持、推動(dòng)各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級(jí)部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，xx年內(nèi)審項(xiàng)目此項(xiàng)工作和有序推進(jìn)，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目1870個(gè)，查出損失浪費(fèi)8100萬(wàn)元，增加效益39880萬(wàn)元，提出審計(jì)建議被采納1250條。同時(shí)集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績(jī)，同時(shí)各區(qū)域公司還充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性，科學(xué)嚴(yán)密按排審計(jì)項(xiàng)目，取得了項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
（二）充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實(shí)務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點(diǎn)從以前的強(qiáng)制性審計(jì)監(jiān)督到自發(fā)審查和評(píng)價(jià)單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，從被動(dòng)地發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)單位存在的高風(fēng)險(xiǎn)控制區(qū)域，到主動(dòng)地預(yù)防和控制高風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，加上充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測(cè)，公司內(nèi)部審計(jì)還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來(lái)越明顯的作用。公司還針對(duì)全集團(tuán)區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點(diǎn)，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長(zhǎng)處，充分發(fā)揮重點(diǎn)企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會(huì)互動(dòng)交流形式，針對(duì)本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價(jià)格波動(dòng)對(duì)企業(yè)成本風(fēng)險(xiǎn)的不可控因素，通過(guò)成本審計(jì)、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對(duì)策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，并將這些經(jīng)驗(yàn)以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺(tái)，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評(píng)。
（三）努力提高內(nèi)審人員素質(zhì)，積極組織并鼓勵(lì)內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試
今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求，對(duì)已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對(duì)未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵(lì)他們積極參加市會(huì)組織的'考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會(huì)同時(shí)還鼓勵(lì)廣大內(nèi)審人員參加CIA資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對(duì)CIA資格考試有了深入地了解，及時(shí)到市內(nèi)審協(xié)會(huì)報(bào)名，五人參加CIA報(bào)名。
（四）注重內(nèi)審理論交流，能過(guò)開展項(xiàng)目評(píng)比考核，論文課題撰寫促進(jìn)內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量提高
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項(xiàng)目評(píng)選，同時(shí)還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過(guò)上述活動(dòng)，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實(shí)踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
（六）加強(qiáng)對(duì)審計(jì)成果的綜合利用
xx年集團(tuán)切實(shí)提高服務(wù)水平。要立足微觀審計(jì)，著眼宏觀服務(wù)，加強(qiáng)綜合分析，在深入挖掘?qū)徲?jì)成果、提升審計(jì)工作層次上下功夫，搞好分類研究，強(qiáng)化對(duì)共性問(wèn)題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過(guò)各種審計(jì)實(shí)例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過(guò)綜合分析，把審計(jì)成果、資源挖掘出來(lái)，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對(duì)策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告5
XXXX公司內(nèi)部審計(jì)工作，在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實(shí)際，并經(jīng)公司審定通過(guò)了年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計(jì)劃積極開展審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：
一、開展內(nèi)部審計(jì)工作基本情況
1、年內(nèi)公司分別對(duì)XX年四季度和XX一、二、三季度貨幣資金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動(dòng)和結(jié)存情況的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過(guò)審計(jì)，做出審計(jì)評(píng)價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告。
2、存貨項(xiàng)目審計(jì)：
�。�1）XX2月審計(jì)XX年度存貨項(xiàng)目；
�。�2）XX8月審計(jì)XX度上半年存貨項(xiàng)目；
�。�3）審計(jì)的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評(píng)價(jià)，審查公司存貨的真實(shí)存在性、財(cái)務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉(cāng)管部門存貨保管、記錄的正確性、實(shí)時(shí)性，并作出評(píng)價(jià)，經(jīng)過(guò)審計(jì)，提出5條審計(jì)建議，督促被審計(jì)部門按要求進(jìn)行整改反饋，對(duì)相關(guān)存貨管理部門加強(qiáng)對(duì)不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強(qiáng)了被審計(jì)部門對(duì)原材料、備品備件、半成品等存貨庫(kù)存核對(duì)及時(shí)性、準(zhǔn)確性意識(shí)，加快了
半成品硫酸、磷酸決算間隔時(shí)間，保證存貨賬實(shí)相符，資產(chǎn)安全完整。
3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)：
(1)5月份接受公司工會(huì)委托，開展公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審核公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥交、上解情況，年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出審批情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)年度結(jié)算、財(cái)務(wù)收支情況、日常支出規(guī)范情況；相關(guān)財(cái)產(chǎn)的使用和管理情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過(guò)審計(jì)，做出評(píng)價(jià)，提出審計(jì)問(wèn)題及整改建議8條，在一定程度上加強(qiáng)了公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)收、支的規(guī)范管理，特別公司會(huì)員會(huì)費(fèi)管理，規(guī)范了工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支核算管理，對(duì)公司工會(huì)有關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理、控制文本制度管理起到完善作用；
(2)2月份接受公司工會(huì)委托，開展公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是對(duì)公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫(kù)存結(jié)余情況。經(jīng)過(guò)審計(jì)，提出審計(jì)建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、及時(shí)性，規(guī)范了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報(bào)告流程。
4、專項(xiàng)審計(jì)：
�。�1）開展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購(gòu)的驗(yàn)收專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)是公司對(duì)大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件驗(yàn)收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫(kù)的`品質(zhì)及數(shù)量驗(yàn)收規(guī)范性，驗(yàn)證其入庫(kù)的質(zhì)量、數(shù)量確認(rèn)真實(shí)性、準(zhǔn)確性，并作出評(píng)價(jià)，提出審計(jì)建議3條并督促被審計(jì)部門整改反饋，經(jīng)過(guò)審計(jì)，對(duì)公司大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購(gòu)的驗(yàn)收管理辦法起到完善作用，同時(shí)，加強(qiáng)了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性；
�。�2）開展合同搜查審計(jì)，提出監(jiān)察建議2條，促進(jìn)公司《合同管理實(shí)施細(xì)則》的更新和完善；
�。�3）二級(jí)單位自有資金審計(jì)，對(duì)公司各二級(jí)單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無(wú)“小金庫(kù)”存在。
5、工程項(xiàng)目審計(jì)：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對(duì)礦漿分級(jí)濃密等七個(gè)技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的請(qǐng)示》的批復(fù)意見，開展礦漿分級(jí)濃密項(xiàng)目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬(wàn)噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬(wàn)噸磷酸過(guò)濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬(wàn)噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項(xiàng)極改工程竣工決算審核工作，主要對(duì)項(xiàng)目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費(fèi)用計(jì)算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財(cái)務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項(xiàng)目涉及設(shè)備、器材的采購(gòu)及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價(jià)格、質(zhì)量情況，工程尾項(xiàng)情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。
6、配合XXXX審計(jì)：
(1)3月份配合XXXX監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部控制審計(jì)工作，通過(guò)實(shí)踐總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計(jì)監(jiān)督中，靈活應(yīng)用；
（2）干部離任審計(jì)，配合XXXX完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
二、招投標(biāo)監(jiān)督情況，物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目、廢舊物資、外委檢修處置比價(jià)、詢價(jià)及監(jiān)督情況。
1、特重大工程項(xiàng)目的招投標(biāo)工作，委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。
2、對(duì)特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場(chǎng)
詢價(jià)監(jiān)督，積極參與對(duì)修舊利廢物資的驗(yàn)收到現(xiàn)場(chǎng)會(huì)同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。
3、廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過(guò)總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價(jià)格均由經(jīng)營(yíng)管理部邀請(qǐng)三家以上客戶參與報(bào)價(jià)，招開評(píng)標(biāo)會(huì)嚴(yán)格評(píng)標(biāo)，按綜合報(bào)價(jià)最高的定標(biāo)，黨委工作部對(duì)其過(guò)程進(jìn)行全面監(jiān)督。
4、XX年11月15日至XX11月10日間，共參與公司物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目、廢舊物資處置、外委檢修招投標(biāo)或合同談判以及工會(huì)涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督165項(xiàng)，除了談定單價(jià)按實(shí)際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項(xiàng)目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資采購(gòu)項(xiàng)目25、項(xiàng)目建設(shè)109以及31項(xiàng)其他項(xiàng)目監(jiān)督。
三、工作經(jīng)驗(yàn)
1、通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
全年公司共開展審計(jì)項(xiàng)目16個(gè)，提出審計(jì)意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個(gè)新的臺(tái)階。
2、通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，規(guī)范資金使用。
全年公司開展4個(gè)貨幣資金審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運(yùn)作，確保公司財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及XX集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求開展工作。
3、通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
通過(guò)內(nèi)審工作的開展，對(duì)內(nèi)部審計(jì)查出的問(wèn)題，相關(guān)單位均按要求及時(shí)進(jìn)行整改，公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。
四、不足之處
1、審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進(jìn)一步提高。
2、對(duì)過(guò)程審計(jì)的力度還不夠。需要加強(qiáng)過(guò)程審計(jì)的力度。
3、還需要再加強(qiáng)審計(jì)調(diào)查的力度，保證審計(jì)的公正性和客觀性。
內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告6
一、導(dǎo)言
基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，按公司20××年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃安排，審計(jì)部對(duì)公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)關(guān)務(wù)模塊進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，涉及的期間是20××年01月01日至20××年12月31日。
二、審計(jì)范圍：
(一)關(guān)務(wù)制度制定與審批
(二)進(jìn)出口報(bào)關(guān)
(三)產(chǎn)品收發(fā)貨管理
(四)進(jìn)出口商品預(yù)歸類
三、審計(jì)目的：
本次審計(jì)的期間范圍，涉及關(guān)務(wù)制度制定與審批、進(jìn)出口報(bào)關(guān)、備案手冊(cè)申請(qǐng)與審核、保稅貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)、收發(fā)貨管理、保稅物料保管、領(lǐng)用、成品保存、出庫(kù)管理等方面的內(nèi)部控制是否健全有效進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)的依據(jù)是計(jì)劃物流部、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)、采購(gòu)等各部門提供的資料證據(jù)。以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)照。審計(jì)過(guò)程中，項(xiàng)目組結(jié)合公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)實(shí)際情況，使用了《業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制表》，對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)逐一排查。在該表格內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和控制活動(dòng)進(jìn)行了詳細(xì)的描述;對(duì)不達(dá)標(biāo)的問(wèn)題點(diǎn)進(jìn)行了詳述并提出了建議，最后針對(duì)不達(dá)標(biāo)問(wèn)題做缺陷整改跟進(jìn)表，以達(dá)到審計(jì)目的。
四、審計(jì)內(nèi)容
(一)關(guān)務(wù)制度建設(shè)及組織架構(gòu)設(shè)置
1、關(guān)務(wù)制度制定與審批
《通關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》明確規(guī)范進(jìn)口保稅物料的在企業(yè)流轉(zhuǎn)過(guò)程的控制。對(duì)日常操作進(jìn)行指導(dǎo)。對(duì)于與關(guān)務(wù)緊密相關(guān)的部門，包括倉(cāng)儲(chǔ)、采購(gòu)、計(jì)劃、研發(fā)、項(xiàng)目、生產(chǎn)、工程等部門增列關(guān)務(wù)管理的相關(guān)制度及流程，按公司的授權(quán)審核審批規(guī)定執(zhí)行或發(fā)布。
2、關(guān)務(wù)組織架構(gòu)設(shè)定
人力資源部門設(shè)置公司組織架構(gòu)，編制組織架構(gòu)圖及各部門《崗位說(shuō)明書》和《職責(zé)權(quán)限表》，明確規(guī)定關(guān)務(wù)管理部門在組織架構(gòu)上體現(xiàn)，并明確關(guān)務(wù)管理部門的權(quán)責(zé)義務(wù)。設(shè)定業(yè)務(wù)部門與關(guān)務(wù)管理接口崗位的權(quán)責(zé)義務(wù)、以及在關(guān)務(wù)工作方面需要相互協(xié)作及配合的要素。
關(guān)務(wù)業(yè)務(wù)主要相關(guān)部門包括關(guān)務(wù)、計(jì)劃、銷售、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)制造，物流、財(cái)務(wù)等。其中包括：
(1)BOM維護(hù)(提供準(zhǔn)確手冊(cè)備案基礎(chǔ)數(shù)據(jù))—研發(fā)部門負(fù)責(zé);
(2)月度進(jìn)口物料采購(gòu)計(jì)劃—采購(gòu)計(jì)劃科負(fù)責(zé);
(3)準(zhǔn)確提供出口貨物裝載通知單與車輛信息數(shù)據(jù)-物流部門、船務(wù)科負(fù)責(zé)。
關(guān)務(wù)管理職責(zé)分離
公司關(guān)務(wù)部門編制崗位職責(zé)說(shuō)明書，明確各崗位職責(zé)，建立關(guān)務(wù)報(bào)關(guān)申報(bào)、復(fù)核、報(bào)關(guān)統(tǒng)計(jì)等崗位的崗位責(zé)任制，明晰各崗位的'職責(zé)、權(quán)限、工作內(nèi)容，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
(二)進(jìn)出口報(bào)關(guān)
1、出口報(bào)關(guān)
貨物出口，關(guān)務(wù)科根據(jù)OMS系統(tǒng)的發(fā)貨通知單上保稅物料情況，判斷走貨貨物出口性質(zhì)：
(1)一般貿(mào)易貨物出口：報(bào)關(guān)員根據(jù)OMS系統(tǒng)的發(fā)貨通知單上保稅物料領(lǐng)料情況，如果空白，則為一般貿(mào)易貨物，報(bào)關(guān)員根據(jù)系統(tǒng)上發(fā)貨通知單和實(shí)際裝柜情況制作報(bào)關(guān)文件(銷售合同、形式發(fā)票、裝箱單等)，提交報(bào)關(guān)復(fù)核崗位及相關(guān)職能部門審核報(bào)關(guān)要素(貨物品名、規(guī)格、型號(hào)、目的國(guó)、單價(jià)、成交方式等)，核定無(wú)誤向商檢局辦理電子申報(bào)，申請(qǐng)出口通關(guān)單，通過(guò)后交報(bào)關(guān)行報(bào)關(guān)。
(2)出口單證檢查：20××年度總出口報(bào)關(guān)單共XXX份，出口總金額為：XXX萬(wàn)美元，按20%抽查率進(jìn)行審查，審查了X份報(bào)關(guān)單證，具體單證信息如下：
上述報(bào)關(guān)單證均有完整的報(bào)關(guān)單、合同、發(fā)票、裝箱單、船運(yùn)單、通關(guān)放行單。報(bào)關(guān)單上產(chǎn)品信息、數(shù)量、金額、重量、.編碼、品牌等信息與合同、發(fā)票、裝箱單信息一致。未發(fā)現(xiàn)不符項(xiàng)。
(3)如為工廠交貨，則為內(nèi)貿(mào)方式，開增值稅專用發(fā)票。
2、進(jìn)口報(bào)關(guān)
20××年進(jìn)口貨物主要以加工貿(mào)易手冊(cè)備案方式進(jìn)口保稅物料，公司采購(gòu)部門根據(jù)《生產(chǎn)計(jì)劃》，制定《采購(gòu)計(jì)劃》后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后遞交關(guān)務(wù)部門實(shí)施手冊(cè)備案。
(1)20××年度向xx海關(guān)共申請(qǐng)2本加工貿(mào)易手冊(cè)備案，其中第一本新手冊(cè)已向中山海關(guān)辦理核銷結(jié)案手續(xù)，海關(guān)核查結(jié)論：企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)作正常，保稅料件空調(diào)壓縮機(jī)庫(kù)存與海關(guān)電子底賬數(shù)據(jù)一致。
(2)進(jìn)口單證檢查：20××年度進(jìn)口報(bào)關(guān)單共15份，進(jìn)口總金額為：486萬(wàn)美元，按20%抽查率進(jìn)行審查，審查了3份進(jìn)口報(bào)關(guān)單證。具體單證信息如下：
上述進(jìn)口單證有完整的報(bào)關(guān)單、合同、發(fā)票、裝箱單、免3C 證、提單、通關(guān)放行單。報(bào)關(guān)單上產(chǎn)品信息、收發(fā)貨人、數(shù)量、金額、重量、.編碼、品牌等信息與合同、發(fā)票、裝箱單、免3C證、提單信息相符。
3、進(jìn)出口完稅價(jià)格審定
(1)進(jìn)口完稅價(jià)格：進(jìn)口完稅價(jià)格需以公司與供應(yīng)商簽訂的采購(gòu)合同價(jià)格為依據(jù)，由商品價(jià)格、運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、特許權(quán)使用費(fèi)及其他于境外發(fā)生的費(fèi)用構(gòu)成。
(2)出口價(jià)格：出口申報(bào)價(jià)格以O(shè)MS系統(tǒng)內(nèi)發(fā)貨通知單上的銷售單價(jià)為依據(jù)。
進(jìn)出口完稅價(jià)格由財(cái)務(wù)部門專員進(jìn)行審核。
(三)產(chǎn)品收發(fā)貨管理
1、倉(cāng)庫(kù)收貨檢查
采購(gòu)計(jì)劃課、船公司發(fā)出到貨通知，并把SHIPPING ADVICE 交由倉(cāng)庫(kù)，貨到后入待檢貨位，倉(cāng)庫(kù)人員通知IQC檢測(cè)，檢測(cè)合格后入進(jìn)口倉(cāng)。檢測(cè)不合格的，入不合格倉(cāng)位，IQC出具不合格檢測(cè)報(bào)告，由采購(gòu)計(jì)劃課聯(lián)系廠家處理。如果確認(rèn)要退運(yùn)處理，則通知關(guān)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。進(jìn)口保稅料件與非保稅料件實(shí)行分開存放，由倉(cāng)庫(kù)部門專人管理。
2、進(jìn)出口貨物的重量(毛重、凈重)取值
對(duì)進(jìn)口物料的重量取值：以船單上提供的重量為標(biāo)準(zhǔn)。
對(duì)出口貨物的重量取值：以機(jī)器紙箱標(biāo)注重量為參考，并以過(guò)磅數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)。
3、出口貨物提取與裝運(yùn)
銷售部門啟動(dòng)發(fā)貨通知流程，由銷售、計(jì)劃、單證船務(wù)、財(cái)務(wù)審核通過(guò)，生成發(fā)貨通知單并發(fā)布。具體是由銷售啟動(dòng)流程，計(jì)劃統(tǒng)籌生產(chǎn)計(jì)劃，單證和財(cái)務(wù)部檢查到款情況無(wú)誤后通過(guò)審核，物流部門根據(jù)發(fā)貨通知單的內(nèi)容備貨裝柜。物流部門對(duì)出口貨物進(jìn)行拍照留存，倉(cāng)儲(chǔ)部門依據(jù)裝貨單領(lǐng)用成品貨物，倉(cāng)管員核對(duì)走貨信息(貨物品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等)、車輛信息(車牌、柜號(hào)等)無(wú)誤后辦理貨物提取，物流完成貨物裝箱、裝車工作，并經(jīng)監(jiān)柜/監(jiān)倉(cāng)崗位復(fù)核裝柜數(shù)量，車輛信息無(wú)誤后，于裝貨單簽字確認(rèn)并將裝貨信息錄入到OMS系統(tǒng)，關(guān)務(wù)部門依據(jù)OMS系統(tǒng)的裝柜信息完成出口報(bào)關(guān)。
4、第三方物流提取與裝運(yùn)
公司外銷管理部提供裝貨單，物流服務(wù)商依據(jù)貨物名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等裝貨單信息于倉(cāng)庫(kù)提取貨物。指定專人對(duì)貨物提取過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控及檢查，對(duì)已提取貨物實(shí)施抽樣調(diào)查，若發(fā)現(xiàn)貨物提取錯(cuò)誤，應(yīng)對(duì)物流人員采取責(zé)任追究機(jī)制，并依據(jù)委托合同約定實(shí)施適當(dāng)懲處。
公司物流部門針對(duì)提貨多提、少提、漏提、裝箱失誤等情況按合同條款規(guī)定進(jìn)行懲處，并將物流服務(wù)商處罰次數(shù)、金額、性質(zhì)嚴(yán)重程度等要素納入年度供應(yīng)商評(píng)估體系，由外銷管理部、倉(cāng)儲(chǔ)部門聯(lián)合綜合評(píng)定物流服務(wù)商績(jī)效表現(xiàn)及等級(jí)，并完成《供應(yīng)商評(píng)估表》填寫工作。
(四)進(jìn)出口商品預(yù)歸類
商品歸類準(zhǔn)確明晰，稅率應(yīng)用正確，商品歸類檔案更新及時(shí)，保證報(bào)關(guān)申報(bào)準(zhǔn)確，稅費(fèi)計(jì)算無(wú)誤，物料歸并合理。
1、進(jìn)出口商品預(yù)歸類
關(guān)務(wù)部門根據(jù)研發(fā)、采購(gòu)部門提供的成品及料件的材質(zhì)、規(guī)格尺寸、用途、工藝原理等數(shù)據(jù)，對(duì)應(yīng)《海關(guān)進(jìn)出口商品目錄》，判定成品及料件的商品編碼。依據(jù)初步歸類結(jié)果報(bào)送海關(guān)審批，經(jīng)海關(guān)審核通過(guò)后，作為進(jìn)出口成品或料件的商品編碼。
2、商品歸類檔案維護(hù)
關(guān)務(wù)部門結(jié)合海關(guān)《商品歸類調(diào)整通知》，核查公司現(xiàn)行物料商品編碼是否需要變更。需要變更的，關(guān)務(wù)部門重新向海關(guān)申請(qǐng)商品編碼歸類，審核通過(guò)后，通知財(cái)務(wù)等相關(guān)部門進(jìn)行稅率調(diào)整。
五、審計(jì)結(jié)論：
我們根據(jù)內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)檢查表各點(diǎn)內(nèi)容逐一排查，發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口業(yè)務(wù)制度制定與審批，保稅貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)、保管、領(lǐng)用、成品保存、出庫(kù)管理均符合相關(guān)要求，整體情況良好。在對(duì)通關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題：
1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)報(bào)關(guān)復(fù)核，存在較大風(fēng)險(xiǎn)：
問(wèn)題點(diǎn)：20××年報(bào)關(guān)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)無(wú)數(shù)據(jù)自動(dòng)化，報(bào)關(guān)單證由做單人審核及復(fù)核，存在風(fēng)險(xiǎn)。
整改措施：20××年經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)已優(yōu)化，可實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)自動(dòng)化，并多重環(huán)節(jié)監(jiān)管審核，報(bào)關(guān)單證由關(guān)務(wù)主管及財(cái)務(wù)人員審核，控制風(fēng)險(xiǎn)。
2、出口貨物的重量，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。
問(wèn)題點(diǎn)：出口貨物的重量，因臨時(shí)改變BOM表或客戶要求增減某些部件，重量會(huì)相應(yīng)發(fā)生變化，但機(jī)身標(biāo)示重量沒有及時(shí)更改。
整改措施：技術(shù)支持部與研發(fā)部及時(shí)溝通，對(duì)于產(chǎn)品重量因改變BOM表或客戶要求增減項(xiàng)。及時(shí)更改印刷件。對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)。
針對(duì)上述問(wèn)題的整改與落實(shí)，我們制定了《缺陷整改跟進(jìn)表》，明確了責(zé)任人及解決問(wèn)題的期限，督促相關(guān)人員改進(jìn)，完善相關(guān)事項(xiàng)。
內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告7
今年黨組工作部嚴(yán)苛按照計(jì)劃大力開展審計(jì)監(jiān)管，嚴(yán)格遵守審計(jì)政策法規(guī)和審計(jì)規(guī)則，在推動(dòng)內(nèi)控管理、標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)應(yīng)用、提升黨風(fēng)廉政基本建設(shè)等層面，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)管職責(zé)，獲得了一定的成果，現(xiàn)就一年的工作匯報(bào)以下：
一、進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作中基礎(chǔ)情況
1、年之內(nèi)公司各自對(duì)xx年四季度和xx一、二、三季度流動(dòng)資產(chǎn)新項(xiàng)目開展重點(diǎn)審計(jì)，審計(jì)的重中之重主要是核查流動(dòng)資產(chǎn)收入支出主題活動(dòng)和估價(jià)入庫(kù)情況的真實(shí)有效、合理合法和合規(guī)，查驗(yàn)流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)行內(nèi)控制度規(guī)章制度的健全性、規(guī)范化，歷經(jīng)審計(jì)，作出審計(jì)點(diǎn)評(píng)，出示審計(jì)匯報(bào)。
2、存貨新項(xiàng)目審計(jì)：
(1)xx3月審計(jì)xx本年度存貨新項(xiàng)目；
(2)xx八月審計(jì)xx度上半年度存貨新項(xiàng)目；
（3）審計(jì)的重中之重是查驗(yàn)生產(chǎn)制造與倉(cāng)儲(chǔ)物流存貨業(yè)務(wù)流程運(yùn)行內(nèi)部自動(dòng)控制系統(tǒng)，查驗(yàn)存貨管理方法內(nèi)控制度規(guī)章制度的健全性和實(shí)行效性并作出評(píng)價(jià)，核查公司存貨的真正存有性、會(huì)計(jì)存貨做賬的規(guī)范化，查驗(yàn)庫(kù)管單位存貨存放、紀(jì)錄的準(zhǔn)確性、實(shí)用性，并作出評(píng)價(jià)，歷經(jīng)審計(jì)，明確提出5條審計(jì)提議，催促被審計(jì)單位按要求開展整頓意見反饋，對(duì)有關(guān)存貨管理方法單位提升對(duì)不合格產(chǎn)品解決具有催促功效，提升了被審計(jì)單位對(duì)原料、備件、半成品加工等存貨庫(kù)存量核查時(shí)效性、精確性觀念，加速了半成品加工鹽酸、硫酸銨預(yù)算時(shí)間間隔，確保存貨賬實(shí)相符，財(cái)產(chǎn)安全性詳細(xì)。
3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)：
(1)5月份接納公司公會(huì)授權(quán)委托，進(jìn)行公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重中之重主要是審批公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥交、上解情況，本年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入支出預(yù)算管理及實(shí)行情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支審核情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)本年度清算、財(cái)務(wù)公開情況、日常支出標(biāo)準(zhǔn)情況；有關(guān)資產(chǎn)的應(yīng)用和管理方法情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)收益、開支做賬、賬薄管理資料情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制制度實(shí)行情況。歷經(jīng)審計(jì)，作出點(diǎn)評(píng)，明確提出審計(jì)難題及整頓提議8條，在一定水平上提升了公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)收、支的規(guī)范管理，非常公司vip會(huì)員會(huì)員費(fèi)管理方法，標(biāo)準(zhǔn)了工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入支出結(jié)轉(zhuǎn)管理方法，對(duì)公司公會(huì)相關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理方法、操縱文字管理制度具有健全功效；
(2)2月份接納公司公會(huì)授權(quán)委托，進(jìn)行公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重中之重主要是對(duì)公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支范疇合規(guī)、應(yīng)用做賬、登賬及審核辦理手續(xù)規(guī)范化、庫(kù)存量盈余情況。歷經(jīng)審計(jì)，明確提出審計(jì)提議8條，一定水平上標(biāo)準(zhǔn)了公司各二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的應(yīng)用范疇，提升了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)用做賬登帳的規(guī)范化、時(shí)效性，標(biāo)準(zhǔn)了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部應(yīng)用審核和匯報(bào)步驟。
4、重點(diǎn)審計(jì)：
�。�1）進(jìn)行公司一季度大宗商品原料、關(guān)鍵機(jī)器設(shè)備和備件購(gòu)置的.工程驗(yàn)收重點(diǎn)審計(jì)，審計(jì)的重中之重是公司對(duì)大宗商品原料、關(guān)鍵機(jī)器設(shè)備和備件工程驗(yàn)收工作程序運(yùn)行情況、進(jìn)庫(kù)的質(zhì)量及總數(shù)工程驗(yàn)收規(guī)范化，認(rèn)證其進(jìn)庫(kù)的品質(zhì)、總數(shù)確定真實(shí)有效、精確性，并作出評(píng)價(jià)，明確提出審計(jì)提議3條并催促被審計(jì)單位整頓意見反饋，歷經(jīng)審計(jì)，對(duì)公司大宗商品原料、關(guān)鍵機(jī)器設(shè)備和備件購(gòu)置的工程驗(yàn)收管理方法方法具有健全功效，另外，提升了公司不合格品處理的內(nèi)控制度管理方法及遵照實(shí)行程序處理的規(guī)范化；
�。�2）進(jìn)行合同書搜察審計(jì)，明確提出監(jiān)察建議2條，推動(dòng)公司《合同管理實(shí)施細(xì)則》的升級(jí)和健全；
�。�3）二級(jí)單位自籌資金審計(jì)，對(duì)公司各二級(jí)單位的自籌資金開展核查，核查，無(wú)“公款私存”存有。
5、建筑項(xiàng)目審計(jì)：依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)干部有關(guān)《關(guān)于對(duì)礦漿分級(jí)濃密等七個(gè)技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的請(qǐng)示》的審批建議，進(jìn)行煤漿等級(jí)分類茂密新項(xiàng)目、全系統(tǒng)軟件蒸氣冷疑液開發(fā)利用更新改造、MAP生產(chǎn)制造配酸系統(tǒng)軟件的更新改造、10萬(wàn)噸級(jí)/年濕式硫酸銨設(shè)備萃取一部分?jǐn)U能更新改造、渣壩H段立管調(diào)水更新改造、10萬(wàn)噸級(jí)硫酸銨壓濾機(jī)擴(kuò)能更新改造、10萬(wàn)噸級(jí)硫酸銨設(shè)備冷卻循環(huán)水進(jìn)水管更新改造等7項(xiàng)極改工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審批工作中，關(guān)鍵對(duì)新項(xiàng)目預(yù)、預(yù)算定編工程項(xiàng)目根據(jù)無(wú)偏性，工程決算的規(guī)范化；工程費(fèi)用所屬精確性、準(zhǔn)備花費(fèi)測(cè)算準(zhǔn)確性，技術(shù)改造資產(chǎn)盈余及開支等會(huì)計(jì)情況，技術(shù)改造工程項(xiàng)目涉及到公證的直接證據(jù)無(wú)偏性，技術(shù)改造有關(guān)公開招標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技術(shù)改造涉及到機(jī)器設(shè)備、器械的購(gòu)置及盤虧盤盈情況，技術(shù)改造取回的機(jī)器設(shè)備原材料及其拆卸臨時(shí)建筑的折舊以及殘留的管理方法情況，技術(shù)改造工程項(xiàng)目施工期、價(jià)錢、品質(zhì)情況，工程項(xiàng)目尾項(xiàng)情況等開展審批，推動(dòng)了公司工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控制度。
6、相互配合xxxx審計(jì)：
(1)3月份相互配合xxxx監(jiān)審部到云峰公司進(jìn)行內(nèi)控制度審計(jì)工作中，根據(jù)實(shí)踐活動(dòng)吸取經(jīng)驗(yàn)，汲取云峰公司做的好的層面，在平時(shí)審計(jì)監(jiān)管中，靈便運(yùn)用；
�。�2）黨員干部卸任審計(jì)，相互配合進(jìn)行一名公司領(lǐng)導(dǎo)干部卸任任職期內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展義務(wù)審計(jì)。
二、公開招標(biāo)監(jiān)管情況，材料采購(gòu)、建筑項(xiàng)目、廢舊物資回收資、外委維修處理比較價(jià)格、詢價(jià)采購(gòu)及監(jiān)管情況。
1、特重特大建筑項(xiàng)目的公開招標(biāo)工作中，授權(quán)委托云南公開招標(biāo)公司開展。
2、對(duì)獨(dú)特廢舊物資回收市場(chǎng)銷售，抽樣檢查參加到廢舊物資回收市場(chǎng)銷售
4 詢價(jià)采購(gòu)監(jiān)管，積極開展對(duì)修舊利廢應(yīng)急物資的工程驗(yàn)收到當(dāng)場(chǎng)會(huì)與有關(guān)部門參加監(jiān)管。
3、廢舊物資回收處理依照公司制訂的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》實(shí)行。年之內(nèi)，廢舊物資回收處理均歷經(jīng)經(jīng)理嚴(yán)苛審核，其價(jià)錢均由經(jīng)營(yíng)管理部邀約三家之上顧客參加價(jià)格，招開投標(biāo)會(huì)嚴(yán)苛投標(biāo)，按綜合性價(jià)格最大的校準(zhǔn)，黨組工作部對(duì)其全過(guò)程開展全面監(jiān)督。4.xx年11月15日至xx10月10白天，共參加公司材料采購(gòu)、建筑項(xiàng)目、廢舊物資回收處理、外委維修公開招標(biāo)或合同談判及其公會(huì)涉及到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)管165項(xiàng)，除開談定價(jià)格按具體量清算，但并未清算新項(xiàng)目外，共涉及到額度49，644，429.86元，在其中材料采購(gòu)新項(xiàng)目25、建設(shè)項(xiàng)目109及其31項(xiàng)別的新項(xiàng)目監(jiān)管。
三、工作經(jīng)歷
1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)，提升內(nèi)控管理。全年度公司共進(jìn)行審計(jì)新項(xiàng)目16個(gè)，明確提出審計(jì)建議28條，均獲得了合理的整頓和意見反饋，推動(dòng)了公司內(nèi)控制度在上一個(gè)新的樓梯。
2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)，標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)應(yīng)用。全年度公司進(jìn)行4個(gè)流動(dòng)資產(chǎn)審計(jì)新項(xiàng)目，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了公司資產(chǎn)的應(yīng)用，確保的公司流動(dòng)資產(chǎn)的安全性運(yùn)行，保證公司財(cái)務(wù)部門、經(jīng)營(yíng)管理部等絕大多數(shù)企業(yè)都能嚴(yán)苛依照國(guó)家財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及xx集團(tuán)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的規(guī)定開展工作。
3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)，提升黨風(fēng)廉政基本建設(shè)。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作中的進(jìn)行，對(duì)內(nèi)部審計(jì)查出來(lái)的難題，有關(guān)企業(yè)均按要求立即開展整頓，公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)核算品質(zhì)獲得了提升，內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中更為標(biāo)準(zhǔn)，公司領(lǐng)導(dǎo)班子廉潔從業(yè)。
四、存在的不足
1、審計(jì)工作人員的技術(shù)專業(yè)素養(yǎng)還不可以考慮工作中必須，需待進(jìn)一 步提升。
2、對(duì)全過(guò)程審計(jì)的幅度還不夠。必須提升全過(guò)程審計(jì)的幅度。
3、還必須再提升審計(jì)調(diào)研的幅度，確保審計(jì)的公平公正和普遍性。
下一年工作要點(diǎn)下一年關(guān)鍵從下列好多個(gè)層面開展工作：
一、按一季度進(jìn)行流動(dòng)資產(chǎn)審計(jì)。
二、進(jìn)行存貨審計(jì)。（大半年一次）
三、進(jìn)行建設(shè)工程審計(jì)。
四、項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行別的內(nèi)部控制審計(jì)。（依據(jù)具體情況）
五、提升全過(guò)程審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)新項(xiàng)目開展審計(jì)調(diào)研。
六、相互配合xxxx監(jiān)審部臨時(shí)性分配的審計(jì)工作中。
內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告8
20xx年度公司審計(jì)監(jiān)察部在不斷完善部門基礎(chǔ)工作的前提下，按照公司董事會(huì)的要求，開展了一項(xiàng)常規(guī)審計(jì)、四項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，共出具了5份內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。在審計(jì)的過(guò)程中，我們以公司制訂的《內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》為工作的指南，客觀公正、認(rèn)真審計(jì)，完成了董事會(huì)下達(dá)的審計(jì)任務(wù)。
一、年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的制訂與實(shí)施情況
20xx年初，公司審計(jì)監(jiān)察部根據(jù)公司制訂的《內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》擬定了年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定了年度審計(jì)工作的目標(biāo)和審計(jì)計(jì)劃的工作重點(diǎn)。20xx年度的審計(jì)工作圍繞年度計(jì)劃組織和實(shí)施。
在審計(jì)工作中，公司的高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門均給予了強(qiáng)力支持和配合，審計(jì)工作圍繞公司的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)展開。
在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí)，為確保能夠在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)出具客觀公正的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)人員深入相關(guān)部門及各事業(yè)部查閱有關(guān)資料。在審計(jì)實(shí)施方案中，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目、實(shí)施時(shí)間和期間、審計(jì)方式、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)都做了明確界定。
二、20xx年度審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況
年年度內(nèi)部審計(jì)、20xx年度勞務(wù)費(fèi)、臨時(shí)生貼支出情況的專項(xiàng)審計(jì)、準(zhǔn)油運(yùn)輸公司專項(xiàng)審計(jì)。
2.對(duì)20xx年度、20xx年度公司自建工程項(xiàng)目及各事業(yè)部分包工程的專項(xiàng)審計(jì)。
年度的日常抽查審計(jì)：
物料采購(gòu)審計(jì)。
固定資產(chǎn)的審計(jì)。
應(yīng)收帳款的審計(jì)。
差旅費(fèi)的審計(jì)。
三、重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)
1、物料采購(gòu)審計(jì)：供應(yīng)商檔案中缺少對(duì)供應(yīng)客戶的書面評(píng)價(jià)記錄。
2、固定資產(chǎn)的審計(jì)：固定資產(chǎn)投資的`審批手續(xù)齊全，投資項(xiàng)目符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，但是在油污泥項(xiàng)目、大罐清洗項(xiàng)目、防腐項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，受市場(chǎng)及環(huán)境的影響，投資效果未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
3、應(yīng)收帳款的審計(jì)：與20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表期末數(shù)相比，應(yīng)收帳款余額下降了%，主要原因是公司在20xx年度采取了有效措施，制定專人負(fù)責(zé)督促帳款的回收，加速了資金回籠。
4、差旅費(fèi)的審計(jì)：公司的差旅費(fèi)文件條款粗，不便于費(fèi)用的控制。
四、審計(jì)建議及改進(jìn)措施
1、針對(duì)供應(yīng)商檔案中缺少對(duì)供應(yīng)客戶的書面評(píng)價(jià)記錄，我們與相關(guān)人員進(jìn)行了交流，發(fā)現(xiàn)他們對(duì)供應(yīng)客戶的了解很深，對(duì)產(chǎn)品性能價(jià)格以及供應(yīng)客戶的信譽(yù)度都有準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，我們建議將這些評(píng)價(jià)書面化，并針對(duì)客戶的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價(jià)格優(yōu)勢(shì)進(jìn)行評(píng)定等級(jí)，以便貨比三家，選擇最佳供應(yīng)商。
2、做細(xì)新市場(chǎng)的投資預(yù)測(cè)，加大新市場(chǎng)的開發(fā)力度，以達(dá)到預(yù)期的投資回報(bào)。
3、20xx年度公司在應(yīng)收帳款回收方面做了大量細(xì)致的工作安排和部署，建議將相關(guān)內(nèi)容制度化、條理化。
4、根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理的目的和要求重新修訂差旅費(fèi)文件，細(xì)化條款，以利于費(fèi)用的控制。
五、20xx年度內(nèi)審實(shí)施方案
20xx年度審計(jì)監(jiān)察部將在股份公司審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督下，嚴(yán)格按照《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》的規(guī)定繼續(xù)努力工作，積極配合股份公司各職能部門，共同防范控制風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效率。
【內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告】相關(guān)文章：
內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)中的應(yīng)用02-21
[推薦]內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)心得08-23
審計(jì)實(shí)習(xí)工作報(bào)告03-10
公司內(nèi)部審計(jì)個(gè)人總結(jié)02-17