從審計視角看監(jiān)理履職問題交流材料

　　從審計視角看監(jiān)理履職問題交流材料

　　隨著我國全面推行工程監(jiān)理制度以來,工程監(jiān)理作為建設行業(yè)中介機構,代表建設單位對工程質量、項目投資、工程進度和安全生產進行控制,已深入到工程建設方方面面和項目建設各環(huán)節(jié)中。然而，在審計中發(fā)現，監(jiān)理單位監(jiān)理責任不落實、行為不規(guī)范等弊端和問題越來越多，如不及時強化監(jiān)管、切實加以規(guī)范，將直接制約工程建設正常進行，造成國家資金流失，引發(fā)工程質量和安全責任事故。針對這些問題，筆者結合審計實踐，從審計角度淺析監(jiān)理履職問題及加強監(jiān)管的幾點建議。

　　一、監(jiān)理履職存在的主要問題

　　結合審計實踐，通過在多個建設項目的施工企業(yè)和建設單位調查了解到，監(jiān)理履職不到位、行為不規(guī)范的問題較為普遍。存在的主要問題如下：

　　一是不響應中標承諾，現場配備監(jiān)理人員和中標承諾不相符，且隨意變更項目總監(jiān)理工程師或者其他監(jiān)理人員。調查發(fā)現，多數監(jiān)理公司在變更人員時，未經建設單位同意而隨意指派監(jiān)理人員到施工現場參與監(jiān)理工作，或以公司文件形式出函變更中標監(jiān)理，在未取得建設單位書面同意認可情況下仍予以變更。

　　二是現場監(jiān)理人員不到位，且簽字筆跡不符，有代簽字現象。筆者調查發(fā)現，總監(jiān)理工程師不能常駐施工現場，存在1名總監(jiān)理工程師在多個工程項目任職現象；現場監(jiān)理未能實時跟蹤監(jiān)管施工全過程，甚至于連重大隱蔽工程施工都不能及時進行監(jiān)管；從資料上看，存在監(jiān)理無旁站情況，施工資料、監(jiān)理日志、驗收資料、簽證單等簽字筆跡不符、代簽字現象較普遍。

　　三是監(jiān)理單位工作內容缺失。審計調查發(fā)現，建設單位和監(jiān)理單位不能能提供分部工程驗收鑒定書、單位工程驗收鑒證書、監(jiān)理無旁站記錄等。

　　四是涉嫌有弄虛作假現象。調查發(fā)現，少數監(jiān)理單位和建設單位、施工單位串通一氣，編制虛假工程資料，套取項目建設資金；少數監(jiān)理單位為順利中標，編制虛假投標文件等現象。

　　二、監(jiān)理履責問題成因

　　審計表明，監(jiān)理單位未能嚴格履行監(jiān)理職責，除存在不恪守職業(yè)操守、職業(yè)道德差等自身內在問題外，建設單位監(jiān)管缺失、招標時資質審核把關不嚴也是這些問題產生的重要原因。而監(jiān)理市場行為不規(guī)范，監(jiān)理單位為爭奪監(jiān)理市場,也加劇了工程項目空掛“監(jiān)理”人員名字等現象發(fā)生。比如某監(jiān)理公司在中標后發(fā)函變更總監(jiān)，究其實質也是為了利于投標下一個建設項目的監(jiān)理工作。現實監(jiān)理市場中，很多監(jiān)理單位由于同一時段承攬的監(jiān)理項目過多、卻因人員不足，致使監(jiān)理工作服務不到位、責任不落實就成為了必然。

　　三、強化監(jiān)理履責監(jiān)管的幾點建議

　　工程監(jiān)理是保證工程項目質量、保護國家利益和社會公共利益的重要手段，監(jiān)理行為是否規(guī)范、合法，直接關系到工程建設管理目標的落實,也能有效防范國有資產流失。因此，要加強對監(jiān)理市場的監(jiān)管，以確保項目安全，促進政府投資發(fā)揮最大效益。

　　一是強化招投標環(huán)節(jié)管理。選用建設監(jiān)理單位應嚴格按《招標投標法》的規(guī)定，重點加強投標人資格審查，選擇符合資質條件的單位進行監(jiān)理，對招標期間承擔有多個以上項目的監(jiān)理公司實行禁入制。

　　二是強化標后監(jiān)管。重點加強招投標活動的后續(xù)管理，落實總監(jiān)理工程師負責制，對總監(jiān)理工程師實行中標后的押證制度，建立總監(jiān)理工程師工作日志管理制度，發(fā)放總監(jiān)管理手冊，使總監(jiān)理工程師定崗定位。其次是要建立項目總監(jiān)理工程師、專業(yè)監(jiān)理工程師和監(jiān)理人員崗位責任制度，并在合同中予以明確，提出相應的考核獎懲制度，解決監(jiān)理工作不到位、監(jiān)理責任不落實的問題，以杜絕監(jiān)理工作中的敷衍行事和弄虛作假。

　　三是建立誠信信用體系。招投標管理機構要充分發(fā)揮政府和市場的作用，城建局、交通局、水務局等相關單位聯動，建立投標人誠信檔案，將投標人的投標及履約等誠信情況記錄在案，強化動態(tài)監(jiān)管，促進投標人誠信投標及履約；建立投標人準入機制，對有不良行為的投標人，禁止在本地政府投資工程項目中投標，為維護招投標誠信體系建設；建立誠信激勵與失信約束機制，對投標人進行誠信等級評定，將投標人的誠信等級作為后續(xù)招標項目評審的重要參考依據，獎優(yōu)罰劣，以此營造良好的誠信環(huán)境，共同推進監(jiān)理市場信用體系建設。

　　四是加強履職監(jiān)督檢查。建設單位要嚴格按照監(jiān)理工作職責，對監(jiān)理的工作進行監(jiān)管，對不嚴格履職、違紀違規(guī)行為的監(jiān)理工程，一經查實，不予驗收備案。同時，工程質量監(jiān)督部門應加強對監(jiān)理機構的工作質量認證，監(jiān)督工程質量和監(jiān)理機構的工作，嚴格認證工程質量等級。

　　五是加大履職問責力度。監(jiān)理不履責或履責不到位問題要堅決問責，給予嚴厲的處罰，對不履職造成的重大損失浪費、建設資金流失的監(jiān)理單位，移送司法機關追究刑事責任；要明確建設單位在建設項目立項、審批、建設、實施、結算等環(huán)節(jié)的管理要求，嚴格項目責任追究制度，堅決制止監(jiān)理不嚴格履職問題，增強項目實施環(huán)節(jié)的風險防范。

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