我國商業(yè)銀行利率風險管理方法初探

　　我國商業(yè)銀行利率風險管理方法初探
　　
　　劉成江
　　
　　通過對國外銀行界利率風險管理先進方法的學習與借鑒，結合我國商業(yè)銀行利率風險管理的現(xiàn)狀，要在利率市場化的進程中，應對利率風險的各種考驗，我國的商業(yè)銀行必須從如下的幾點入手。
　　
　　一、加強商業(yè)銀行內(nèi)部利率風險管理
　　
　　1.做好利率風險管理的基礎工作。一是加快利率風險管理程序和數(shù)據(jù)庫的建設，提高信息處理能力和反饋水平，為進行敏感性缺口分析等控制利率風險手段提供技術支撐。二是加強利率管理人員的培養(yǎng)，造就一支能熟練掌握和運用利率風險管理技術的隊伍。三是借鑒西方商業(yè)銀行利率管理，研究出適合自己的利率風險管理體系。
　　
　　2.設立專門的利率風險管理部門并對資產(chǎn)負債管理委員會負責。目前，大多數(shù)國有商業(yè)銀行的利率風險管理基本上由計劃財務部門負責，在總體上部門的設置和人員的配備都無法適應利率市場化改革的需要。考慮到信用風險、匯率風險、操作風險分別由信貸部、國際部、會計出納部負責，而利率風險尚無一個專門的部門負責，因此設立由部門總經(jīng)理領導的專門的利率風險管理部門，并對資產(chǎn)負債管理委員會負責是很有必要的。該部門的職責是：全面收集和認真處理有關信息，系統(tǒng)地進行利率風險的識別、衡量、和分析，做出利率風險的日常管理決策并執(zhí)行操作。
　　
　　3.完善內(nèi)控機制，加強公司治理。公司治理結構是保證金融機構進行科學經(jīng)營管理的基礎，是建立健全利率定價所必須的基礎設施和必要的技術支持體系。二是要建立利率定價管理及利率風險管理體系。細化利率定價、風險管理和績效考核的專業(yè)分工，建立按產(chǎn)品、客戶、以及業(yè)務經(jīng)營單位進行成本核算和業(yè)績考核的管理會計制度，為貸款定價提供基礎數(shù)據(jù)，逐步提高利率定價能力。三是建立風險溢價測評體系。按照風險與收益對稱的原則科學確定風險溢價。金融機構還應建立健全各項業(yè)務經(jīng)營的管理信息系統(tǒng)，利用內(nèi)部評級法和已收集積累的有關數(shù)據(jù)對各種風險的損失概率和損失大小進行科學合理的測算，提出每筆業(yè)務的風險溢價參考值和潛在風險管理方案。四是建立內(nèi)部資本約束制度和轉(zhuǎn)移價格制度，培育正向激勵機制。金融機構應建立內(nèi)部資本預算和分配制度，以資本約束資產(chǎn)、負債及表外業(yè)務的總量和結構，同時明確各項業(yè)務經(jīng)營管理的內(nèi)部專業(yè)分工和業(yè)務流程，通過內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格調(diào)節(jié)各環(huán)節(jié)利益的再分配，形成收益激勵與風險約束平衡下的正向激勵機制。
　　
　　4.大力發(fā)展中間業(yè)務努力提高非利息收入水平。非利息業(yè)務（中間業(yè)務）涵蓋的是一個跨部門、跨業(yè)務品種的大的范疇，它指不構成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，而形成銀行非利息收入的業(yè)務。非利息業(yè)務的發(fā)展是結算業(yè)務、代理業(yè)務、銀行卡業(yè)務、信息咨詢業(yè)務、信托租賃業(yè)務、金融創(chuàng)新業(yè)務和國際業(yè)務等相關領域中相關業(yè)務發(fā)展推動的必然結果。從理論上講，規(guī)避利率風險的最好方法就是不產(chǎn)生利率風險，非利息業(yè)務（中間業(yè)務）就是不包含利率風險的業(yè)務。外資銀行特別注重優(yōu)先發(fā)展高附加值和高收益的非利息業(yè)務，從而對利率風險有緩沖作用。我國商業(yè)銀行90%的業(yè)務仍然是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務，這在利率市場化的過程中將會承受很大的利率風險。市場化利率競爭的一個可以預測并已被證實的趨勢是利潤結構的調(diào)整，即利息利潤比的減少；以非利息收入的增加來彌補利息收入的減少，將是市場化利率競爭的一個法寶。大力發(fā)展金融衍生業(yè)務、代理證券業(yè)務、投資基金托管、信息咨詢、財務顧問等非利息業(yè)務，提高非利息收入總量，這是適應利率市場化、規(guī)避利率風險的有效手段，也是參與國內(nèi)、國際競爭的必要途徑。
　　
　　二、優(yōu)化外部宏觀經(jīng)濟環(huán)境
　　
　　1.提高外部監(jiān)管水平和配套的法律規(guī)范、行業(yè)自律約束能力等。利率市場化對金融監(jiān)管提出了更高的要求，一是對監(jiān)管方式變革的要求。巴塞爾委員會的“資本協(xié)議”代表了銀行監(jiān)管方式的一次重大變革，(www.thephantastics.com)即從傳統(tǒng)的合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向 “審慎監(jiān)管”。這種 “基于風險的審慎監(jiān)管”更加注重銀行度量和管理風險的方法是否科學，能力是否合乎要求。這給監(jiān)管的實施帶來了更大靈活性，特別是在其新協(xié)議中允許被監(jiān)管者自行設計風險管理模型，從而鼓勵銀行自行控制風險的創(chuàng)新，這其實不僅使監(jiān)管者的監(jiān)管行為更依賴于被監(jiān)管者，而且對其監(jiān)管能力提出了的更高要求。二是利率市場化后監(jiān)管領域擴大的要求。利率市場化后，發(fā)展利率衍生工具以有效管理利率風險是利率市場化的自然要求和必然趨勢。利率衍生工具的增加、交易技術和市場的發(fā)展必將拓展金融機構的業(yè)務范圍，從而擴大金融監(jiān)管的范圍和領域，不斷給金融監(jiān)管提出新的課題。因此，必須提高外部監(jiān)管水平，建立健全各項金融法律法規(guī)，輔之以行業(yè)自律建設，保障利率市場化改革的順利進行。
　　
　　2.加快金融市場建設。進一步發(fā)展證券市場，只有發(fā)達的證券市場才能滿足銀行調(diào)節(jié)資產(chǎn)組合和開展資產(chǎn)證券化業(yè)務的需求。除發(fā)行證券的一級市場外，資產(chǎn)證券化還要求建立二級市場為投資者提供相應的流動性。同時要大力的培育金融衍生市場，雖然衍生金融工具的交易具有投機色彩，但這些工具的恰當運用也可以使銀行有效的開展利率風險管理。金融監(jiān)管部門除了要監(jiān)管商業(yè)銀行穩(wěn)健運行外，還要輔導金融衍生市場的建立和發(fā)展，為銀行運用利率風險管理技術創(chuàng)造外部條件。此外，也要促進同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場等現(xiàn)有金融市場規(guī)模的擴大和功能的健全，加快金融市場整體建設，從而為銀行業(yè)提供更多的風險管理手段。

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