銀行存款收付管理制度

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編精心整理的銀行存款收付管理制度，希望對大家有所幫助。

銀行存款收付管理制度1

　　1公司日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中，除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，對銀行存款的每一筆收入和支出都要按銀行結(jié)算辦法中有關(guān)規(guī)定的程序辦理銀行結(jié)算手續(xù)。2銀行存款收入管理規(guī)定；出納員在辦理每一筆銀行存款收入業(yè)務(wù)進，都必須認真復(fù)核銀行存款收款票據(jù)的真實性，內(nèi)容完整性，填寫準確性，如付款單位付來的銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行匯票、銀行本票、信用證、支票等各種結(jié)算憑證，在相關(guān)收款憑證上加蓋“轉(zhuǎn)賬收訖”印章。出納人員應(yīng)在單據(jù)結(jié)算規(guī)定的日期內(nèi)及時到銀行辦理進賬，防止資金閑置。

　　3．銀行存款支出管理規(guī)定；企業(yè)生產(chǎn)和管理的應(yīng)付材料、工裝模具、設(shè)備、委托加工費等各，種費用的所需用款支出，一律由各歸中管理部門填寫一式三聯(lián)的“請領(lǐng)款單”，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)正確填寫收款單位名稱、用途、金額，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)——主管經(jīng)理——總經(jīng)理審批，財務(wù)部長審核后，交出納員把第一聯(lián)留下，憑以作辦理銀行存款支出手續(xù)，并把辦理支出后的銀行回單、網(wǎng)銀付款憑證、支票存根聯(lián)附上，作為減少銀行存款的記帳依據(jù)，各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，對辦理領(lǐng)款的支出，應(yīng)及時把合法真實、完整的發(fā)票、單據(jù)（購買實物的發(fā)票，必須有實物 驗收入庫證明）交由主管經(jīng)理親筆簽名審批后，連同原“請領(lǐng)款單”第二、三聯(lián)送財務(wù)部審核會計辦理核銷報帳手續(xù)。

　　4．通過銀行辦理的轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式通常有：銀行匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行本票、信用證、支票、電匯、網(wǎng)上銀行匯款

　　4．1銀行匯票的管理

　　4．1．1銀行匯票是銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)、票隨人到，兌現(xiàn)性強，付款期為一個月。4．1．2銀行匯票收付，由出納人員具體到銀行辦理結(jié)算手續(xù)。4．1．3持票人必須妥善保管好銀行匯票及其解訖通知聯(lián)，嚴防遺失，如果遺失了填明“現(xiàn)金”票樣的銀行匯票，持票人應(yīng)立即向兌付銀行或簽發(fā)銀行請求掛失；如果遺失了填明收款單位或個人名稱的匯票，銀行不予掛失，可通知收款單位或個人、兌付銀行、簽發(fā)銀行，請其協(xié)助防范。4．2銀行承兌匯票管理

　　4．2．1銀行承兌匯票是經(jīng)銀行審查同意承兌付款的票據(jù)，承兌期最長不超過9個月，未到期的銀行承兌匯票可到銀行申請貼現(xiàn)，由出納人員按銀行有關(guān)規(guī)定辦理。

　　4．2．2持票人應(yīng)妥善保管好銀行承兌匯票，若遺失，應(yīng)及時向承兌銀行辦理掛失注銷手續(xù)。4．3支票的管理

　　4．3．1辦理同城以內(nèi)，一千元以上的貸款結(jié)算，都必須使用銀行轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)帳處理。

　　4．3．2簽發(fā)的支票，都一律用都用墨黑墨水填寫或用支票打印機開具，不得更改，不準簽發(fā)空白支票，由于特殊原因，在簽發(fā)支票時不能計填實際金額時，應(yīng)寫明支票用途和限額才能發(fā)放，簽發(fā)的支票數(shù)額必須與支票存根聯(lián)相符。4．3．3公司各部門辦理領(lǐng)用支票時，憑審批核準的“請領(lǐng)款單”辦理。

　　4．3．4支票使用后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時辦理報帳手續(xù)，并在發(fā)票上注明使用支票的號碼。

　　4．3．5簽發(fā)現(xiàn)金支票，必須按上述現(xiàn)金管理使用范圍和要求辦理。4．3．6持票人應(yīng)妥善保管使用支票，若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金支票丟失應(yīng)馬上向財務(wù)部報告，向銀行辦理掛失，但掛失前已被支取的，銀行不予負責(zé)。轉(zhuǎn)帳支票要素填寫齊全的，銀行允許掛失。4．4網(wǎng)銀匯款

　　4．4．1在是通過電子銀行將款項匯給收款人的結(jié)算方式。4．4．2各部門辦理款項的匯款業(yè)務(wù)，通過層級審批的“請領(lǐng)款單”并填寫準確無誤的收款單位名稱、帳號、開戶行、實付金額，由出納員通過網(wǎng)銀制單，財務(wù)部長終審支付。

　　4．5電匯是委托銀行將款項匯給外地收款人的結(jié)算方式。

　　4．5．1各部門辦理款項的電匯業(yè)務(wù)，通過層級審批的“請領(lǐng)款單”，由出納員到銀行辦理。4．6銀行定期劃扣業(yè)務(wù)的辦理

　　4．6．1銀行定期劃扣業(yè)務(wù)是指公司與相關(guān)業(yè)務(wù)單位簽訂的通過銀行每月定期劃扣的款項。

　　4．6．2公司通過銀行定期劃扣的業(yè)務(wù)有：交納的社保金、各項稅費、電費、電話費。4．6．3已與相關(guān)業(yè)務(wù)單位簽訂了劃扣業(yè)務(wù)的部門應(yīng)在每月8號前把通過層級審批的“請領(lǐng)款單”交到財務(wù)部，財務(wù)人員據(jù)此預(yù)留足夠款項供劃扣，待銀行回單取回附在“請領(lǐng)款單”上，作為減少銀行存款的記帳依據(jù)。5．銀行存款帳本管理

　　5．1設(shè)置：為了如實反映銀行存款的收付動態(tài)，隨時掌握公司可用資金的支付能力，必須設(shè)置銀行存款日記帳。

　　5．1．2登記：銀行存款日記帳由出納人員根據(jù)簽發(fā)的支票金額和銀行受理結(jié)算的進帳、付款回單序時逐筆登記、編制存款日結(jié)單，以防存款透支而套取銀行信用的'違紀行為發(fā)生。

　　5．1．3核對；每月銀行開出的對帳單互相核對，對于未達帳項通過對查，編制銀行存款調(diào)節(jié)表，使調(diào)節(jié)后的余額相一致。日記帳余額要與總帳金額一致。6．票據(jù)及印章的保管

　　6.空白支票由出納員向銀行購買后，按順序填寫支票備查簿，并負責(zé)妥善保管好空白支票。

　　6．2空白收據(jù)由于一經(jīng)加蓋有關(guān)印章，即可成為一種五金收取和轉(zhuǎn)帳結(jié)算的一種書面證明，直接關(guān)系到資金結(jié)算的準確及時、安全，因此必須按照規(guī)定加以保管�？瞻资論�(jù)的管理由財務(wù)部指定的會計人員負責(zé)登記收據(jù)的數(shù)量、起訖號碼，發(fā)出使用和結(jié)存情況，公司任何部門不得私自向外購買使用空白收據(jù)收取任何款項。開出的收款收據(jù)必須加蓋了公司“財務(wù)部”圓形行政印章方為有效。各有關(guān)部門和收據(jù)使用人領(lǐng)用已加蓋“財務(wù)部”印章的空白收據(jù)時，由領(lǐng)用人在收據(jù)登記簿上簽章，領(lǐng)用部門也要建立收款登記簿，及時登記領(lǐng)入、使用、核銷情況，使用單位不得弄虛作假，開具實額與票面不符的收據(jù)，作廢的收據(jù)要加蓋“作廢”專用章，各聯(lián)要連同存根一起保管，不提撕毀、丟失，使用部門再次領(lǐng)用收據(jù)時，須將已用完的收據(jù)存根交財務(wù)部核，留待以后備查，收據(jù)的保管年限與原始憑證相同。6．3公司的產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)和其他銷售業(yè)務(wù)一律按國家會計制度要求開具銷售發(fā)票，發(fā)票的購領(lǐng)、保管、使用、核銷按上空白收據(jù)要求參照執(zhí)行。6．4印章的保管

　　發(fā)票專用章、財務(wù)專用章、現(xiàn)金和銀行出納使用的各種專用章，包括支票印鑒“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行轉(zhuǎn)帳收訖”、“銀行轉(zhuǎn)帳付訖”章應(yīng)專管專用，慎密保管，不得隨意存放或帶出工作單位。支票印鑒章由會計主管人員或指定專人保管，出納員不能一人單獨保管和使用，并且為了貫徹內(nèi)部牽制制度，出納人員不能兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、業(yè)務(wù)往來債權(quán)權(quán)債務(wù)帳簿的登記工作。

　　現(xiàn)金收付管理制度

　　1． 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)是企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的一種經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，現(xiàn)根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理條例及集團有關(guān)制度，結(jié)合本公司實際情況，特制定本管理制度。2． 現(xiàn)金的收支范圍 2．1現(xiàn)金的收入范圍 2．1．1單位或職工交回差旅費剩余額、賠償款、備用金退回款。2．1．2收取不能轉(zhuǎn)帳的單位或個人銷售收入。2．1．3不足轉(zhuǎn)帳起點（1000元）的小額收入。2．2現(xiàn)金的支出范圍 2．2．1個人勞務(wù)報酬。

　　2．2．2各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。2．2．3出差人員必須隨身攜帶差旅費。2．2．4向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資價款。

　　2．2．5在結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出及按中國人民銀行確定，可支付現(xiàn)金的其他支出。

　　2．3上述范圍以外的收支，一律通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。3． 備用金的管理

　　財務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金使用量，制定備用金限額并交基本開戶銀行審核批準，如超過備用金限額時，應(yīng)于當天下午存入銀行。公司各部門不能私設(shè)小金庫，嚴禁保留帳外公款。各部門因業(yè)務(wù)關(guān)系要借支備用金的，需通過填寫一式三聯(lián)的“請領(lǐng)款單”，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo) ——主管經(jīng)理——總經(jīng)理審批，財務(wù)部長審核后辦理，并執(zhí)行上述現(xiàn)金的支出范圍，接受監(jiān)督檢查，及時辦理報帳、核銷手續(xù)。4． 現(xiàn)金收付款管理 4．1現(xiàn)金的收入管理：

　　現(xiàn)金的收款一律由財務(wù)部辦理或由財務(wù)部授權(quán)的業(yè)務(wù)部門協(xié)辦，各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人嚶應(yīng)在收到現(xiàn)金的當天，連同相關(guān)收款憑證及時送交財務(wù)部辦理入帳手續(xù)。出納人員在辦理現(xiàn)金收款前，首先復(fù)核現(xiàn)金收入的合法性，真實性和準確性、準確無誤后開具收款收據(jù)并在收款單據(jù)加蓋“現(xiàn)金收訖”印章和出納員名章。出納人員應(yīng)妥善保管好現(xiàn)金和所有證券，嚴禁坐支現(xiàn)金，現(xiàn)金上班時可以放在辦公桌抽屜內(nèi)，以利收付，但必須隨時落鎖，下班后庫存限額內(nèi)現(xiàn)金必須存放保險柜內(nèi)，以保安全，庫存現(xiàn)金超過限額的，應(yīng)及時送存銀行。4．2現(xiàn)金的付款管理

　　4．2．1所有辦理付款業(yè)務(wù)的原始憑證必須合法、真實、完整，購買實物的原始憑證，必須有實物驗收入庫證明，原始憑證經(jīng)部門主管經(jīng)理、總經(jīng)理親筆簽名批準后，交公司審核會計對合法性、真實性、完整性進行審核，如發(fā)現(xiàn)有虛假、偽造等不合法、不真實原始憑證一律 拒付，并有權(quán)將票據(jù)扣留，及時報告部門領(lǐng)導(dǎo)，對記載不準確、不完整、手續(xù)不齊全的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。

　　4．2．2對審核合格，經(jīng)審核會計人員簽上日期，加蓋公章的原始憑證，出納人員方可給予辦理付款手續(xù)，并在復(fù)核現(xiàn)金會款憑證無誤后，在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章和出納員名章。5． 現(xiàn)金帳本管理

　　5．1設(shè)置；為了如實反映現(xiàn)金的收付情況，必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳。5．2登記：現(xiàn)金日記帳由出納人員根據(jù)審核無誤的收付款憑證及所附原始憑證作為登記的依據(jù)，序時逐筆登記、編制現(xiàn)金日結(jié)單。5．3核對：做到日清月結(jié)、帳帳相符，帳款相符。

銀行存款收付管理制度2

　　為保證本公司銀行存款的安全、完整，確保有效使用銀行存款，避免營私舞弊行為，特制定本制度。本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項。1.銀行賬戶管理規(guī)定

　　1.1公司銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務(wù)部負責(zé)，日常管理也由財務(wù)部負責(zé)。

　　1.2嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，公司銀行賬戶只供本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的資金收付，不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。

　　1.3建立銀行存款日記賬，按開戶銀行，存款種類及貨幣種類分別核算，做到逐日逐筆有序登記，每月與各開戶行對賬單進行核對，未達賬要及時清查，找出原因，對于銀行存款未達賬項應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證賬實相符。

　　1.4每月終了，出納與總賬核對銀行存款余額，做到賬賬相符。

　　1.5 現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)帳支票、匯票、本票等銀行票據(jù)統(tǒng)一由出納保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款：

　�、俨荒芎灠l(fā)空頭支票。②不能簽發(fā)過期支票。

　�、鄄荒軐⒅�票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。④不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。

　�、莶荒艹鲎�、出借支票或?qū)⒅�票轉(zhuǎn)讓給別的公司或個人使用。⑥不能將支票用做抵押。

　　1.6已簽發(fā)或領(lǐng)出的支票一旦遺失，必須及時向銀行輸掛失手續(xù)，造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員責(zé)任。

　　1.7對于收受或簽發(fā)的期票，信用證等遠期兌付的`票據(jù)要分類登記臺帳，及時清理，按時兌現(xiàn)或承付，對信用卡業(yè)務(wù)也要及時對帳補足存款 2.網(wǎng)上銀行存款的管理規(guī)定

　　2.1開辦網(wǎng)上銀行賬戶時，應(yīng)嚴格按照開設(shè)銀行賬戶的審批流程辦理。

　　2.2網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理應(yīng)嚴格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。2.3至少應(yīng)設(shè)操作員、復(fù)核員對網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)進行管理。

　　2.4電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，需定期更換密碼電子銀行卡丟失時需及時掛失、上報，否則一切后果由保管人員自負。

銀行存款收付管理制度3

　　第一章 總 則

　　第一條、為規(guī)范單位的銀行存款業(yè)務(wù)，防范因銀行存款管理不規(guī)范給單位帶來資金損失，確保單位資金的安全與有效使用，特制定本制度。

　　第二條、本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項。第三條、本制度中的銀行存款是指單位存放在銀行或其他金融機構(gòu)的全部貨幣資金。

　　第二章 銀行賬戶管理規(guī)定

　　第四條、單位銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務(wù)室負責(zé)，日常管理由財務(wù)負責(zé)人指定專人負責(zé)管理。

　　第五條、單位銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)基本存款賬戶、專用賬戶。各賬戶功能如下所示

　　1、基本賬戶：辦理單位日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金收付的賬戶，如日常經(jīng)營活動的資金支付，工資、獎金等現(xiàn)金的支取等。

　　2、專用賬戶：辦理指定業(yè)務(wù)的資金結(jié)算收付，不可辦理現(xiàn)金支付。 第六條、銀行賬戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。財務(wù)室應(yīng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時處理。

　　第三章 銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理

　　第七條、財務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進假票或無效票。

　　第八條、單位各科室的業(yè)務(wù)或日常費用付款，應(yīng)填寫付款申請，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經(jīng)辦人領(lǐng)取銀行票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認。

　　第九條、出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。

　　第十條、出納員根據(jù)銀行賬戶業(yè)務(wù)發(fā)生的`先后順序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。

　　第十一條、出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應(yīng)及時上報財務(wù)總監(jiān)以方便采取掛失止損等補救措施。

　　第十二條、當月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的存款賬戶，出納員應(yīng)于次月初及時取得各銀行存款賬戶對賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬發(fā)生額進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明原因并加以糾正；發(fā)現(xiàn)未達收支事項，要及時取得相關(guān)收付憑證并登記入賬。月末不能取得憑證的未達事項與金額，由出納編制銀行存款調(diào)節(jié)表，使調(diào)節(jié)后的余額相一致。

　　第十三條、每月月終，出納員應(yīng)分別結(jié)出各銀行存款賬戶的當月發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報表，出納簽名后連同記賬憑證、對賬單和調(diào)節(jié)表一并交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核； 第十四條、單位與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的處理辦法:

　　1、記賬錯誤的處理辦法：查明原因進行處理、改正。

　　2、收付款結(jié)算憑證在單位與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進行調(diào)節(jié)。

　　第十五條、財務(wù)負責(zé)人安排人員組成清查小組，不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。

　　第十六條、單位財務(wù)人員對各種支票領(lǐng)用，須建立《支票領(lǐng)用注銷登記簿》，由出納進行序號序時登記，財務(wù)主管每月至少核查一次

　　第十七條、銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負責(zé)保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。

　　1、不能簽發(fā)空頭支票。

　　2、不能簽發(fā)超過時間規(guī)定的支票，及遠期或過期支票。

　　3、不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。

　　4、不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。

　　5、不能出租、出借支票或?qū)⒅�票轉(zhuǎn)讓給別的公司或個人使用。

　　6、不能將支票用做抵押。

銀行存款收付管理制度4

　　第一章 總 則

　　第一條、為規(guī)范企業(yè)的銀行存款業(yè)務(wù)，防范因銀行存款管理不規(guī)范給企業(yè)帶來資金損失，確保企業(yè)資金的安全與有效使用，特制定本制度。

　　第二條、本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項。第三條、本制度中的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機構(gòu)的全部貨幣資金。

　　第二章 銀行賬戶管理規(guī)定

　　第四條、企業(yè)銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財務(wù)部負責(zé)，日常管理由財務(wù)部指定專人負責(zé)管理。

　　第五條、企業(yè)開設(shè)賬戶的審批程序，如下所示： 資金管理專員申請→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批

　　第六條、企業(yè)銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。各賬戶功能如下所示

　　1、基本存款賬戶：辦理企業(yè)日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶，如日常經(jīng)營活動的`資金支付，工資、獎金等現(xiàn)金的支取等。

　　2、一般存款賬戶：辦理企業(yè)的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。

　　3、臨時存款賬戶：辦理臨時機構(gòu)或存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。

　　第七條、資金管理人員開設(shè)企業(yè)銀行賬戶時要根據(jù)上述審批程序進行，需有各級管理人員的審批意見，不得私自以企業(yè)名義開設(shè)帳戶。

　　第八條、開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行或?qū)�公司融資有幫助的銀行。

　　第九條、銀行賬戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。財務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時處理。

　　第十條、企業(yè)銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系轉(zhuǎn)移。

　　第三章 銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理

　　第十一條、財務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進假票或無效票。

　　第十二條、企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)或日常費用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請人應(yīng)填寫付款申請，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經(jīng)辦人領(lǐng)取銀行票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認。

　　第十三條、出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。

　　第十四條、出納員根據(jù)月度各銀行存款賬戶業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。

　　第十五條、出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應(yīng)及時上報財務(wù)總監(jiān)以方便采取掛失止損等補救措施。

　　第十六條、當月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的存款賬戶，出納員應(yīng)于次月初及時取得各銀行存款賬戶對賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬發(fā)生額進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明原因并加以糾正；發(fā)現(xiàn)未達收支事項，要及時取得相關(guān)收付憑證并登記入賬。月末不能取得憑證的未達事項與金額，由出納編制銀行存款調(diào)節(jié)表，使調(diào)節(jié)后的余額相一致。

　　第十七條、每月月終，出納員應(yīng)分別結(jié)出各銀行存款賬戶的當月發(fā)生額、累計發(fā)生額和余額，編制好各銀行賬戶收支報表，出納簽名后連同記賬憑證、對賬單和調(diào)節(jié)表一并交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核；

　　第十八條、企業(yè)與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)錯誤的處理辦法: 1、記賬錯誤的處理辦法：上報財務(wù)部負責(zé)人，查明原因進行處理、改正。

　　2、收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進行調(diào)節(jié)。

　　第十九條、財務(wù)總監(jiān)安排人員組成清查小組，不定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。

　　第二十條、企業(yè)財務(wù)人員對各種支票領(lǐng)用，須建立《支票領(lǐng)用注銷登記簿》，由出納進行序號序時登記，財務(wù)主管每月至少核查一次

　　第二十一條、銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負責(zé)保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。

　　1、不能簽發(fā)空頭支票。

　　2、不能簽發(fā)超過時間規(guī)定的支票，及遠期或過期支票。

　　3、不能將支票交由收款公司或個人代為簽發(fā)。

　　4、不能簽發(fā)印鑒不全、不符合規(guī)定的支票。

　　5、不能出租、出借支票或?qū)⒅�票轉(zhuǎn)讓給別的公司或個人使用。

　　6、不能將支票用做抵押。

銀行存款收付管理制度5

　　第一條 企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟往來,除按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

　　第二條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)開戶銀行或存款種類等分別設(shè)置“銀行存款日記帳”，對銀行存款進行明細核算，同時設(shè)置“銀行存款”總帳，進行總分類核算；

　　第三條 銀行出納對發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，要根據(jù)合法，正確和完整的收支憑證，依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序登記入帳，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔任。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對于未達帳項均應(yīng)及時查明原因，妥善做出處理，防止差錯；

　　第四條 企業(yè)必須嚴格按照《支付結(jié)算辦法》，《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定，辦理銀行開戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準無理拒付，不準簽發(fā)，取得和轉(zhuǎn)讓無債權(quán)債務(wù)或真實交易的票據(jù)；

　　第五條 經(jīng)辦人借用空白轉(zhuǎn)帳支票必須經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準，由出納員在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼，用途和收款單位等項目，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)到財務(wù)部門核銷；

　　第六條 結(jié)算憑證（如匯票，支票等）丟失，經(jīng)辦人必須立即報告財務(wù)部門，以便財務(wù)部門及時采取掛失止付等補救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。如果造成經(jīng)濟損失的，要由當事人自行負責(zé)；

　　第七條 預(yù)付款應(yīng)填制用款申請單，必須按照已簽訂的.合同付款有關(guān)條款，由單位領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，按照審批付款手續(xù)辦理；

　　第八條 凡辦理預(yù)付款手續(xù)的單位和個人，款項一經(jīng)付出，經(jīng)辦單位和承辦人應(yīng)督促款項的落實情況，業(yè)務(wù)結(jié)算后，及時將余款清回，否則，由此造成的壞帳損失，要追究承辦人的責(zé)任； 第九條 任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律移送司法機關(guān)依法追究當事人的刑事責(zé)任；

　　第十條 財務(wù)負責(zé)人不定期組織人員對現(xiàn)金，銀行存款余額進行抽查。

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