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幼兒園現(xiàn)金管理制度

時間:2023-04-08 02:11:58 規(guī)章制度 我要投稿
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幼兒園現(xiàn)金管理制度

  幼兒園現(xiàn)金管理制度

幼兒園現(xiàn)金管理制度

  一、本單位所發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須通過出納崗位人員辦理。

  二、根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,對不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)要通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。購買各種物品領(lǐng)用現(xiàn)金一般不得超過1000元(含1000元),超過1000元的原則上用支票結(jié)算。

  三、出納人員按現(xiàn)金賬戶設(shè)置現(xiàn)金日記帳。出納崗位人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收付款憑證,按順序逐日逐筆登記,F(xiàn)金日記帳要做到日結(jié)月清,正確無誤。

  四、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行,不得隨意坐支。庫存現(xiàn)金的金額應(yīng)控制在核定的庫存限額(10000.00元)內(nèi),也不得保留帳外公款。對于超限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。庫存現(xiàn)金必須存入保險箱,并妥善保管保險箱密碼以及鑰匙。

  五、出納人員應(yīng)定期盤點庫存現(xiàn)金,按實登記現(xiàn)金結(jié)存表,并與現(xiàn)金日記賬結(jié)余進行核對,做到賬款相符,嚴禁“白條”抵充庫存現(xiàn)金。出納人員在工作過程中如發(fā)生庫存現(xiàn)金有余缺情況,應(yīng)先作暫存或暫付款入帳,待查明原因后根據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)的處理決定及時辦理。如金額較大,應(yīng)報上級財務(wù)主管部門審批。對確實無法查明的多余現(xiàn)金應(yīng)作“應(yīng)繳財政專戶款”上交國庫。

  六、現(xiàn)金報銷或借款金額超過3000元的(特殊情況),需提前一天通知出納人員,以便做好準(zhǔn)備,安排好資金。

  七、因公出差憑會議通知并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后辦理借款手續(xù),其它因工作需要借款的需寫明具體借款用途,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù),不允許公款私用。

  八、因公出差者返回單位后,無特殊情況,一般在五天之內(nèi)向財務(wù)結(jié)算并按規(guī)定報銷。

  九、購貨或其它開支所用現(xiàn)金暫借款,會計室應(yīng)根據(jù)借款單及時入賬,歸還時由會計室開具收據(jù)。

  十、嚴禁發(fā)生下列挪用、套用和濫用現(xiàn)金的行為:

  1.私人借支挪用公款;

  2.單位之間互相借用現(xiàn)金;

  3.造假用途套取現(xiàn)金;

  4.用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金;

  5.利用銀行帳號代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金;

  6.將單位收入的現(xiàn)金以個人名義作儲蓄存款;

  7.保留賬外公款,私設(shè)小金庫。

  十一、出納調(diào)動工作或因故離職,應(yīng)辦好移交手續(xù),并由中心負責(zé)人負責(zé)監(jiān)交。

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