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發(fā)票自查報告

時間：2025-03-05 17:50:15 詩琳自查報告我要投稿

發(fā)票自查報告（精選18篇）

　　在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天，大家逐漸認識到報告的重要性，報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。寫起報告來就毫無頭緒？以下是小編為大家整理的發(fā)票自查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

發(fā)票自查報告（精選18篇）

　　發(fā)票自查報告 1

　　按照唐山市國稅第x稽查局稅務稽查自查通知要求，我公司于20xx 年6 月對本公司200x 年6月—20xx年12 月期間的賬務進行了自查�，F(xiàn)將自查的.涉稅情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!

　　納稅人名稱：xxxx有限公司

　　納稅人識別號：130216674xxxx

　　經(jīng)濟類型：有限責任公司

　　法人代表：王xx

　　檢查時限：20XX年6月-20xx年12月

　　一、公司基本情況

　　xxxx有限公司是由唐山xxxx股份有限公司、xxxx有限責任公司共同出資組建的合營公司，于20XX年6月26日批準設立，注冊資本2x億元。公司在唐山xx工業(yè)區(qū)建設四條年產(chǎn)60萬噸礦渣粉生產(chǎn)線項目，總投資4x億元。20xx年8月1日一期兩條年產(chǎn)60萬噸的礦渣粉生產(chǎn)線正式投產(chǎn)，20xx年8月1日，二期兩條年產(chǎn)60萬噸礦渣粉生產(chǎn)線正式投產(chǎn)。公司系國有企業(yè)。經(jīng)營地址：xxxx工業(yè)區(qū)。經(jīng)營范圍：礦渣微粉及附產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售。法人代表：王xx。

　　二、各項稅情況

　　1、企業(yè)所得稅

　　（1）20xx年度實現(xiàn)利潤總額12340273.41元，應繳納企業(yè)所得稅1234439.24元，實際已繳納1234439.24元。

　�。�2）20xx年度實現(xiàn)利潤總額12348204.97元，應繳納企業(yè)所得稅12340316.96元，實際已繳納12340316.96元。

　　2、增值稅

　�。�1）20xx年度年末留抵稅額為1234037.96元。

　�。�2）20xx年度年末留抵稅額為12341802.16元。

　�。�3）20xx年度年末留抵稅額為1234170元。

　　我公司截止20xx年4月份（差額抵扣法）進項稅額抵扣完畢，并于當月實現(xiàn)增值稅額123419.17元。

　　發(fā)票自查報告 2

　　一、檢查清理的基本情況

　　這次發(fā)票清理檢查工作是在統(tǒng)一使用新版發(fā)票后的第一次專項檢查，是鞏固換版質量，研究解決存在的問題，提高管理水平的一項重要措施。因此，各級稅務機關都很重視，采取的措施比較得力，收到的效果也比較明顯。綜合各地情況，這次檢查清理工作主要有以下幾個特點：

　　(一)領導重視。自省局“關于開展發(fā)票清理檢查的通知”下發(fā)后，各級國稅局都非常重視，積極行動，自上而下成立了由主要領導掛帥的檢查清理領導小組，層層召開會議，認真學習有關文件規(guī)定，掌握政策精神，安排布置發(fā)票清理檢查工作，把發(fā)票清理檢查工作作為3、4月份的中心工作，列入議事日程，提出要在時間緊;任務重的情況下，集中時間，集中精力，認真完成好檢查任務，為發(fā)票清理檢查工作的順利進行奠定了基礎。

　　(二)宣傳廣泛。各級稅務機關充分利用各種宣傳媒介，采取多種形式，廣泛宣傳發(fā)票檢查的重要意義及有關的政策法規(guī)。宣傳主要從三方面進行，一是對稅務人員的宣傳，提高對加強普通發(fā)票管理重要性的認識，克服畏難情緒，增強做好發(fā)票管理工作和檢查工作的積極性;二是對用票戶的宣傳，使其了解發(fā)票檢查的范圍規(guī)定和新版發(fā)票的主要特征，增強依法用票，依法納稅的觀念，自覺做好自查;三是對索取發(fā)票方的宣傳(主要是一些行政事業(yè)單位)，讓其了解掌握發(fā)票使用管理的有關規(guī)定，提高識別真?zhèn)伟l(fā)票的能力，發(fā)揮他們的監(jiān)督作用。

　　(三)重點突出。各級國稅局在全面開展普查的基礎上，按照省局的要求。重點對那些管理混亂，問題漏洞多的行業(yè)，如收購、交通運輸、汽車維修、加油站及承包租賃、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等進行了認真的檢查，通過檢查發(fā)現(xiàn)，這些業(yè)戶不僅在發(fā)票管理上混亂，而且違章現(xiàn)象和偷逃稅款行為嚴重，并發(fā)現(xiàn)違法違章行為大多與他們的經(jīng)營特點有關。初步摸清他們違法違章的做法，為進一步治理整頓這些行業(yè)提供了情況。

　　二、清理檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)不按規(guī)定填開、使用發(fā)票。

　　1.私印發(fā)票1戶，共3000份;

　　2.私售發(fā)票1戶，共9份;

　　3.丟失發(fā)票373戶，共3773份

　　4.拆本使用發(fā)票435戶，共14825份;

　　5.轉借發(fā)票504戶，共2196份;

　　6.涂改發(fā)票7254戶，共21937份;

　　7.白條入帳3509戶，共20302份;

　　8.大頭小尾發(fā)票8354戶，共78623份。

　　(二)汽車維修、機動車配件、加油站等行業(yè)，存在大量大頭小尾發(fā)票;交通運輸、收購業(yè)存在很多虛開發(fā)票問題。

　　(三)用票戶發(fā)票管理較亂，有的還沒有專人管理，專庫(柜)存放，丟失損毀現(xiàn)象較多;發(fā)票定點廠制度落實不夠，不注重內部質量管理，達不到“五防”要求，年度報告不及時。

　　(四)各地舊版發(fā)票繳銷不徹底，仍有使用過期作廢發(fā)票的情況。

　　(五)稅務部門對普通發(fā)票管理的各項制度宣傳不夠，管理力度不夠，有的發(fā)票內部管理制度手續(xù)不全，管理人員業(yè)務素質低;有的對這次檢查工作不夠重視，檢查不深入，不徹底，問題暴露不充分，檢查走了過場。

　　存在上述問題的原因，初步分析，我們認為主要有以下幾點：

　　一是認識問題�，F(xiàn)在普遍存在重增值稅專用發(fā)票，輕普通發(fā)票的思想、放松了對普通發(fā)票的管理，有些業(yè)戶正是鉆了這個空子，利用普通發(fā)票大肆進行違法犯罪;

　　二是規(guī)章制度落實不到位，不能嚴格認真執(zhí)行各項制度，使一些管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)了漏洞;

　　三是對普通發(fā)票管理使用情況的日常檢查少，對查出的違章問題處罰不嚴;

　　四是宣傳力度不夠，一些用票戶對發(fā)票管理制度和規(guī)定缺乏應有的了解，依法管票用票的`觀念淡薄。

　　三、加強發(fā)票管理的意見

　　1.加強宣傳，統(tǒng)一思想，把普通發(fā)票管理工作擺到稅收工作的應有位置，提高對普通發(fā)票的稅收征管、經(jīng)濟領域交往中重要性的認識，增強稅務人員做好普通發(fā)票管理工作的信心和用票戶依法使用發(fā)票，依法納稅的意識。

　　2.按照缺什么補什么的原則，進一步健全有關管理制度，規(guī)范管理程序，嚴格操作手續(xù)，堵塞管理漏洞，不斷提高發(fā)票管理水平。

　　3.認真抓好剪貼發(fā)票試行工作，及時了解掌握剪貼發(fā)票的運行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時研究解決，在取得經(jīng)驗的基礎上，逐步擴大范圍。

　　4.進一步完善“以票管稅”的辦法，不斷加強發(fā)票管理力量，嚴格處罰標準，制定相關的目標考核辦法，獎優(yōu)罰劣，調動管票人員的積極性。

　　發(fā)票自查報告 3

　　一、領導重視：

　　在20xx年度中我單位在局長張作云的帶領下，在本單位內積極的加強宣傳教育，要求每個人都要充分的認識到發(fā)票違法犯罪行為的重要性，增強納稅意識，自覺的抵制發(fā)票犯罪行為，將檢查工作納入了日程，落實了責任人嚴格認真的進行自查。

　　二、加強監(jiān)督：

　　在平時的工作中盡量做的細，對所有發(fā)票都進行嚴格的檢查，發(fā)現(xiàn)發(fā)票及時與當?shù)囟悇諜C關聯(lián)系，即使舉報發(fā)票犯罪行為。

　　三、嚴肅紀律：

　　嚴格按照財政局對發(fā)票使用的相關規(guī)定，在單位內采用財務公開制度，嚴格按照區(qū)財政局的要求，不使用發(fā)票報銷費用，不序列支出情況即利用發(fā)票濫發(fā)職工福利，侵吞國家資產(chǎn)等違法犯罪行為不扣減單位經(jīng)費預算。

　　按照省、市的統(tǒng)一部署，今年9月以來，我局以積極主動、務實求真的態(tài)度，采取切實可行的措施，認真開展民主評議政風行風活動�，F(xiàn)將我局民主評議政風行風工作情況報告如下。不妥之處，懇請批評指正。

　　一、基本情況

　　武漢市地方稅務局組建成立于1994年9月，內設16個職能處室，下轄2個直屬局（涉外稅收管理局和稽查局）和16個區(qū)地稅局及其所屬118個基層稅務所，全市地稅系統(tǒng)現(xiàn)有干部職工3200人，其中本科以上學歷2430人，所占比例為75%。

　　地稅部門的主要職能是籌集財政收入、發(fā)揮稅收杠桿作用調節(jié)經(jīng)濟結構，服務地方經(jīng)濟發(fā)展。我市地稅工作呈現(xiàn)出以下特點：

　　——負責征收的稅費種多達26個。主要承擔國家規(guī)定的營業(yè)稅等12個稅種的征收管理和稅務稽查任務，承擔各級政府委托代征的社會保險費等14項規(guī)費的征收管理。

　　——全市地稅系統(tǒng)人均服務對象近1250人。截止20xx年10月，和地稅部門征稅征費有直接聯(lián)系的人員近400萬人。其中，納入全市地稅系統(tǒng)管理辦理地稅登記的納稅人31.2萬戶，納入?yún)⒈＠U納社保費人員達202萬，納入個人所得稅全員全額扣繳明細申報管理的人數(shù)達160萬人。

　　——地稅干部人均征收稅費近1500萬元�！皒xx”期間，武漢地稅收入的總量可達到1900億元，年均增幅預計超過23%，高于同期經(jīng)濟發(fā)展速度，地稅收入占全市地方財政收入55%，占地方一般預算收入60%以上。

　　今年以來，全市地稅系統(tǒng)按照“依法治稅、信息管稅、服務興稅、人才強稅和廉潔從稅”的治稅方略，積極創(chuàng)建學習型、服務型和創(chuàng)新型地稅機關，實現(xiàn)工作責任化、管理信息化和考評標準化，打造稅收征管與納稅服務的新格局，取得了比較明顯的工作成效，獲得了良好的社會效應，市局被中華全國總工會授予“全國五一勞動獎狀”，有兩個區(qū)局分別被中央文明委授予全國“文明單位”稱號，一個征收分局獲得“全國創(chuàng)建文明行業(yè)先進集體”榮譽，15個區(qū)局獲得省級最佳文明單位或省級文明單位稱號。

　　二、主要做法管行業(yè)必須管行風。我局始終把政風行風建設貫穿于稅收工作全局之中，置于突出位置，常抓不懈，將其作為促進和提高稅收中心工作的強有力保障。特別是參加今年全市的民主評議政風行風活動以來，我們扎實將各項工作要求逐一落實到位，努力把發(fā)現(xiàn)的問題逐一整改到位，既力求好的結果，更注重工作的每個環(huán)節(jié)。

　�。ㄒ唬┙y(tǒng)一認識，行動迅速，在“早”字上做文章

　　市局黨組始終認為，政風行風建設只有起點，沒有終點，只有更好，沒有最好。它和稅收中心工作相輔相成，相互促進。為做好今年的行評工作，我局提前部署。一是早計劃，在省局政風行風評議動員大會召開后的當天，我局立即召開局領導班子會議，確定分工，明確責任，研究部署全局行風評議工作。按照全市統(tǒng)一安排，在研究制定行評工作實施方案和工作計劃的基礎上，列出行評工作時間表，將行評工作細化到每一周、每一天，迅速啟動工作程序。二是早動員。9月13日我局在全市參評的53家單位中率先召開了全市地稅系統(tǒng)民主評議政風行風工作動員會。9月20日前全系統(tǒng)16個區(qū)局、市局涉外局、稽查局和118個稅務所均召開了動員會，通過層層動員，做到人人參與，在全系統(tǒng)上下形成了;行風評議是促進全面建設的推動力，是檢驗各項工作效果的試金石，是鍛煉和提高地稅隊伍的一次大好機遇”的共識。三是早行動。市局和各區(qū)局兩級單位及時制定和細化行評工作實施方案，在領導體制上，各單位形成“一把手”負總責，班子成員分工負責，紀檢監(jiān)察部門專門抓，其它部門合力抓的組織領導體制；在工作制度上，制定了定期聯(lián)席會議制度、督促檢查制度、考核評比制度和信息宣傳制度等，確保行評工作協(xié)調順暢。

　�。ǘ┚慕M織，督導問責，在“實”字上動真格

　　全市地稅系統(tǒng)各單位認真落實工作方案和各階段計劃，結合各自實際，精心組織，不走過場，不走形式。一是營造工作氛圍。編印了《武漢市地稅系統(tǒng)20xx年民主評議政風行風工作宣傳資料》分發(fā)人手一冊，編發(fā)民主評議政風行風專題簡報共計295 期，僅市局就編發(fā)了44期。在內、外網(wǎng)上開辟了民主評議政風行風活動專欄，上傳行評相關圖文信息325條。在《長江日報》和《武漢晚報》刊載《武漢市地方稅務局政風行風十項服務承諾》和《致全市納稅人的一封公開信》，各單位在辦公場所懸掛行評宣傳橫幅208個，制作行評宣傳欄105個。二是加強督促檢查。市局先后召開3次黨組會、5次局務會、5次工作專班會議和4次各局紀檢組長專題會議，對全系統(tǒng)民主評議政風行風工作進行再動員、再部署，明確職責分工，細化工作安排。同時，市局局領導和機關處室組成12個工作組深入16個辦稅服務廳和80個基層稅務所對行評工作進行明察暗訪25次。三是加大問責追究。我們要求，行評結果與單位評先和個人評優(yōu)相掛鉤，各單位在各區(qū)行評結果得分進不了前三名，年底績效考核實行“一票否決”，對排名所在區(qū)最后三名的單位，市局要對“一把手”進行誡免談話，其年度公務員考核將直接被評為“不稱職”，同時取消該單位“五好班子”的評選資格。

　�。ㄈ┎檎覇栴}，征求意見，在“真”字上顯誠意

　　全系統(tǒng)通過深入基層促查、開門納諫助查、上門誠請幫查、部門之間互查等渠道，采取上門走訪、召開座談會、發(fā)放

　　調查問卷和征求意見函等形式，廣泛收集意見和建議。一是依靠內力查問題。全系統(tǒng)按照此次行評工作六個方面的內容，采取“自己找、群眾提、互相點”的方式，召開專題民主生活會80次。結合崗位廉政教育和廉政風險防控體系建設工作，開展自查自糾和明察暗訪活動，全系統(tǒng)邀請?zhí)匮O(jiān)察員組成專班分為19個督導組深入到16個辦稅服務廳、15個政務中心和89個基層稅務所進行了45次暗訪，共查找6大類問題107個，并及時制定整改措施100條。二是借助外力找問題。全系統(tǒng)先后召開了由人大政協(xié)委員、特邀監(jiān)察員、行評代表、新聞媒體、街道社區(qū)服務對象及納稅人代表等參加的不同層面座談會61個，參加人次達898位，征詢對地稅部門行風建設等多方面的意見和建議436條；全系統(tǒng)市、區(qū)兩級局領導帶隊走訪市（區(qū)）委、人大、政府、政協(xié)和紀委等領導66人次，匯報地稅工作，請上級領導提出意見和建議。走訪財政局、審計局、國稅局、工商局等相關部門單位40個，增強了解與溝通。市局、區(qū)局和基層稅務所三級聯(lián)動，深入210561戶企業(yè)開展上門服務，面對面宣傳，發(fā)放政風行風建設問卷調查和征求意見表142028份。全系統(tǒng)著眼未評先改、立糾立改，針對收集梳理的問題和各方面提出的意見建議，符合政策規(guī)定的立即改，不符合規(guī)定的做好宣傳解釋，做到件件回復并回訪滿意度，受到納稅人好評。行評期間，共對11322 人（次）回復整改情況，滿意率達99.7 %。

　�。ㄋ模┓诸愓�，狠抓落實，在“改”字上下功夫

　　行風評議能否取得實效關鍵在于抓整改，抓落實。據(jù)統(tǒng)計，行評工作開展以來，全系統(tǒng)共查找出問題323個，已經(jīng)整改261個，制定時間表進行整改的62個。一是明確整改思路。我們將查找的問題進行分類梳理，制定了“個性問題針對改、共性問題集中改、交叉性問題協(xié)調改和綜合性問題統(tǒng)籌改”的整改思路，積極完善整改方案，將整改時限分為限期整改、中期完善和長期抓好三種類型，其中限期整改的261個，中期完善的51個，需要長期抓好的11個。二是落實整改責任。堅持以讓納稅人滿意為宗旨，將整改責任落實到人，整改時間細化到天，在強化服務意識和提高管理水平上動真格、出實招，邊查邊糾，邊整邊改，標本兼治，能立即改的立即改正，不能立即改正的，也設立了改正時限表，并做好耐心細致的解釋工作。如針對東西湖區(qū)貨運業(yè)納稅人反映的辦稅時間過長的問題，我局立即對此情況進行了分析和整改，在大廳內設置增設pos機，及時修訂貨運業(yè)代開票流程，使納稅人從需排三次隊提高到“一窗式”受理，從需往返于地稅機關與銀行之間提高到僅需到地稅機關“一站式”辦理，從需可能耗時數(shù)小時乃至1天提高到僅需幾分鐘辦理，受到了納稅人的好評。

　�。ㄎ澹┲坶L遠，建章立制，在“建”字上促長效行評工作的根本目的就是通過聽取意見、查找問題、加強整改來更好為納稅人服務。評議是手段，優(yōu)化服務才是最終目的。圍繞行風建設，優(yōu)化納稅服務，我們著重建立健全了三個方面的制度，形成用制度規(guī)范管理、推進工作的良好局面。一是健全納稅服務承諾制。我們將原有的八項服務承諾進行了深化和擴展，制定了包括包括導稅指引服務、當日辦證服務、現(xiàn)場辦結服務、領導接待服務、納稅輔導服務、延時增時服務等事項在內的二十條服務承諾，并在報紙、雜志、電視和辦稅服務廳顯示屏上予以公示，接受社會各界的監(jiān)督。二是建立績效考核制。把行風建設納入黨風廉政建設制考核，納入五好班子評比，納入公務員年度考核，細化評分標準，將行風建設落到實處。三是建立回訪監(jiān)督制。通過主動與特邀監(jiān)察員保持聯(lián)系并堅持每半年召開一次座談會、多渠道經(jīng)常征求社會意見、加強回訪、測評滿意度等，不斷鞏固行評成果，促進行風建設。

　　三、自查自糾的主要問題

　　對照今年民主評議政風行風方案的總要求，針對查找出的問題我們進行了梳理歸納，主要集中體現(xiàn)在以下四個方面：

　　（一）稅法宣傳方面

　　一是在宣傳方式上，突擊性宣傳和集中性宣傳多，日常性宣傳和連續(xù)性宣傳做得不夠。二是宣傳的針對性不強，沒有充分滿足不同層次納稅人的需求。三是對稅收違法案件的曝光力度不大，稅法的`警示性作用不夠突出。

　�。ǘ┘{稅服務方面

　　一是少數(shù)人員服務意識不夠強，服務態(tài)度不熱情，被動服務多，主動服務少。二是因網(wǎng)絡升級帶來稅收征管系統(tǒng)開票速度較慢，有時造成納稅人在大廳辦稅等候時間過長。網(wǎng)上申報功能不全，有的稅種還需要到辦稅服務廳上門申報。三是個性化的納稅服務有待加強。

　�。ㄈ┒愂照鞴芊矫�

　　一是稅源管理上還存在漏征漏管的現(xiàn)象，對非正常戶的管理還不夠到位。二是對使用發(fā)票的管理和行為做得不夠到位，經(jīng)營者變相不給發(fā)票或使用發(fā)票的現(xiàn)象在餐飲、娛樂等服務行業(yè)較為突出。三是對部分高收入行業(yè)（個人）的個人所得稅控管還沒完全到位。

　�。ㄋ模╆犖榻ㄔO方面

　　一是個別單位首問值班存在脫崗現(xiàn)象，少數(shù)干部著裝不規(guī)范。二是少數(shù)干部的業(yè)務素質有待進一步提高，工作效率有待提高。三是極少數(shù)干部沒有嚴遵守廉潔自律規(guī)定，存在收人情稅和關系稅的現(xiàn)象。

　　四、整改情況

　　針對查擺出的問題，我局以改進工作為目的，以建章建制為保障，以創(chuàng)新舉措為手段，既注重整改的長效，又注重長效的整改，力爭把每個問題整改到位，做到件件有落實，事事有回音。

　�。ㄒ唬� 稅法宣傳方面的整改情況

　　一是深入開展“千名稅官到企業(yè)”活動，與210561戶納稅人面對面宣傳稅法；向全市納稅人發(fā)放納稅服務聯(lián)系卡266390張，有效解決納稅人多頭跑、無處找和辦稅難的問題，讓納稅人一卡在手，辦稅無憂。

　　二是市局和各區(qū)局成立納稅人學校17所，定期對納稅人開展新辦戶納稅輔導、專題稅收宣傳、熱點問題答疑等活動，截止目前，共舉辦各類專題納稅輔導培訓37場次，參訓人數(shù)達3965人。借助新聞媒體，在武漢晚報《百姓問政》欄目專題推出老百姓關心的熱點和難點稅收政策解答，得到了廣大納稅人的好評。

　　三是加大對違法案件的曝光力度，對247戶納稅人907.12萬元的欠稅，進行了欠稅公告和信息曝光。

　　四是整合內外網(wǎng)站資源，對稅收政策進行梳理，及時更新上傳內容。開設納稅人qq群，公示e—mail信箱，與納稅人實施互動交流，及時告知最新的稅收政策，在線解答納稅人的各類辦稅難題。

　�。ǘ┘{稅服務方面反映問題的改情況

　　一是建立了導稅服務制。我們在全省率先完成了16個區(qū)局的辦稅服務廳規(guī)范化建設，對辦稅服務廳現(xiàn)有設施進行更新改造，設立專門的納稅服務引導員，對納稅人上門辦稅實施引導，嚴格落實首問責任制。有的區(qū)局設立“人員去向牌”，及時向納稅人告知人員外出去向、事由以及聯(lián)系方式等詳細信息，方便納稅人辦稅。

　　二是建立了領導值班制。各局辦稅大廳每天固定一名局領導值班，及時受理納稅人投訴，第一時間協(xié)調解決辦稅過程中遇到的問題。

　　三是建立了上門服務制。在市政府和財政部門的大力支持下，我們多方籌措資金400余萬元購買了17臺流動納稅服務車在全省地稅系統(tǒng)率先為納稅人開展“五送”服務，即送發(fā)票服務、送辦稅服務、送政策服務、送宣傳服務和送維權服務。在全市各區(qū)街道設立納稅服務站91個，將服務從辦稅廳延伸到了納稅人面前，方便納稅人就近辦稅。

　　四是針對因稅收征管系統(tǒng)全省升級改造帶來的納稅申報暫時性不便，我們一方面將此情況在各大廳向納稅人進行耐心解釋，取得他們的諒解，另一方面也積極向省局反映，加快系統(tǒng)完善的步伐，爭取在最短的時間予以解決。

　　（三）稅收征管方面反映問題的整改情況

　　一是開展清理漏征漏管戶專項行動。自今年3月起，全市地稅系統(tǒng)累計出動檢查人數(shù)13833人（次），清查路段1014條，樓宇304棟，園區(qū)121個，市場152個，查補稅款1344萬元。

　　二是加強發(fā)票用假行為的專項綜合整治。發(fā)票的現(xiàn)象管理涉及多個職能部門，稅務部門主要負責發(fā)票用假行為的整治。我們積極與公安、國稅、城管等部門多次聯(lián)合開展打擊發(fā)票和整治街頭散發(fā)名片行動。《湖北日報》、《長江日報》、《武漢晚報》等在漢新聞媒體進行了系列宣傳報道，起到了良好的社會效應。特別是今年10月，聯(lián)合整治工作組共出動人員414人次，搗毀發(fā)票小型印制窩點1個，儲藏窩點1個，抓獲違法犯罪人員18名，刑事拘留犯罪嫌疑人2名，治安拘留13名，收繳發(fā)票名片7205張和大量發(fā)票。

　　三是積極推行發(fā)票管理新模式。目前已在全市建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)及酒店業(yè)的1XX戶納稅人中推行網(wǎng)絡發(fā)票，杜絕這些行業(yè)發(fā)票開具中的“大頭小尾”現(xiàn)象，有效杜絕偷稅行為；下步將重點在餐飲業(yè)推行稅控收款機，有效防止不開發(fā)票和少給發(fā)票的行為。

　　四是全面推行個人所得稅全員全額明細申報管理。針對高收入行業(yè)的個人所得稅控管，我局采取為納稅人建檔的辦法，要求每個單位對其員工代扣代繳的個人所得稅進行明細

　　申報，實施個人收入信息比對。截止10月底，全市已納入全員全額管理的納稅人達160萬人，個人所得稅入庫41.04億元，比去年同期增加7.15億元，增長21.1%。年收入12萬元個稅自行申報達34267人，比去年同期增加1020人，補稅3222.6萬元。

　　五是創(chuàng)新社會綜合治稅方式。創(chuàng)出了獨具武漢特色的零散稅收征收模式，積極向市政府建言，催生了《武漢市地方稅費征收保障實施意見》的出臺，形成了“抓大、控中、協(xié)小”的稅收管理模式，得到了國家總局和省局的好評。

　　六是鞏固“陽光辦稅”模式，進一步細化了定稅標準，實行電腦定稅，在全市所有市場對所有個體納稅戶集中公示稅額，讓納稅人繳公平稅和明白稅。

　�。ㄋ模╆犖榻ㄔO方面反映問題的整改情況

　　一是將社會監(jiān)督常態(tài)化。我們對市局聘請的60名特邀監(jiān)察員制發(fā)了專門的《明察暗訪證》，請他們定期對全系統(tǒng)進行暗訪，及時反饋意見和建議。同時，我們還在今年邀請市統(tǒng)計局城調隊對各局征收大廳進行了暗訪，并將檢查情況在全市進行了通報，收到了良好的效果。

　　二是將廉政建設體系化。在去年“查找風險點建立安全區(qū)”活動的基礎上，我們今年結合崗位廉政教育活動，通過“梳理崗位職責、排查崗位風險、建立長效機制”，圍繞“征、管、查、減、免、罰、人、財、物、清、銷、欠”十二大節(jié)點中易發(fā)腐敗的部位，“查風險、知風險、不冒險、求保險”，用制度堵塞漏洞，用機制化解風險。截止目前，共完善各類管理制度14個，制定防范措施 226條。此項工作得到了省紀委領導的高度肯定，在全省推廣我局的做法，并獲得了全市紀檢監(jiān)察工作創(chuàng)新獎。我局還被省紀委確定為全省腐敗風險防控體系建設聯(lián)系點。

　　三是地稅文化建設滲透化。創(chuàng)辦了《江城稅月》雜志、開辦了地稅大講壇、邀請名家為納稅人和稅務干部作專題講座，成立了書畫、攝影協(xié)會，開展了精神文明創(chuàng)建、積極培植、挖掘先進典型，在全系統(tǒng)弘揚 “想干事、會干事、干成事、不出事”的做事文化。

　　四是干部素質達標化。在全系統(tǒng)舉辦了征收服務、稅收管理、稅務稽查、稅收統(tǒng)計、機關綜合、計算機等六大類基本知識的全員培訓，開展了基本素質達標全員考試，對考試不

　　合格的人員扣發(fā)績效考核獎，待崗學習。

　　五、下步工作打算

　　民主評議政風行風工作以來，有力地促進了我局各項工作的完成，成效明顯。一是服務地方經(jīng)濟發(fā)展的能力進一步增強，圍繞支持服務兩型社會、東湖自主創(chuàng)新示范區(qū)建設等重大戰(zhàn)略，采取“特事特辦”和“一事一議”的方式，在政策允許的范圍內，制定和調整了一批促進東湖自主創(chuàng)新示范區(qū)發(fā)展的地方稅收管理辦法，出臺了《武漢市地方稅務局服務地方經(jīng)濟發(fā)展的二十條意見》，集中解決了一批涉及納稅人切身利益的納稅問題，為1650戶納稅人減免地方稅費 2.3億元，協(xié)調國庫和財政依政策退還 11戶納稅人各項稅費6320萬元，積極為納稅人減負。二是對地方財力的貢獻度進一步提高。今年前10個月，組織入庫各項收入456億元，同比增收81.3億元，增長21.7%，在全市地方一般預算收入的比重達到62 %。預計全年完成各項收入564億元；三是稅收征納關系進一步融洽，納稅人涉稅投訴比去年同期下降5%；四是隊伍紀律作風進一步轉變，截止目前，今年全系統(tǒng)無一人受黨紀和法紀處分，實現(xiàn)了“零發(fā)案”。

　　通過行評工作，不僅使地稅部門在政風行風建設方面邁出新的一步，同時也有力地促進了地稅征管工作再上新的臺階�？偨Y前段的工作經(jīng)驗，下步我局將在以下幾個方面作出新的努力：

　�。ㄒ唬┦冀K堅持標本兼治、糾建并舉，完善政風行風建設長效機制

　　按照“標本兼治、糾建并舉”的要求，我們將在整治突出問題的同時，更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設，不斷探索政風行風建設長效機制。一是細化責任明晰的領導機制。充分利用垂直管理的體制優(yōu)勢，落實層級責任，進一步完善一級抓一級、層層抓落實、上下聯(lián)動的政風行風建設垂直領導機制。二是落實常抓不懈教育機制。結合新的形勢和隊伍中出現(xiàn)的新問題，與時俱進開展廉政文化建設，更新反腐倡廉教育基地，把廉政教育融入干部日常工作生活中去。三是強化整改落實的工作機制。對目前尚未整改到位的問題及今后工作中發(fā)現(xiàn)的問題實施臺賬式管理，滾動式監(jiān)督，要求整改措施落實到位，整改結果反饋到位，做到整改不得力不松手，整改不完畢不放手。

　　（二）始終堅持突出重點、創(chuàng)新手段，構建多層次全方位監(jiān)督體系

　　我局將采取內部監(jiān)督與社會監(jiān)督相結合，充分利用信息技術創(chuàng)新監(jiān)督手段和方式，全面加強對重點崗位和關鍵環(huán)節(jié)的政風行風情況監(jiān)督。一是加強行政督察。修訂《全市地稅系統(tǒng)兼職紀檢監(jiān)察員管理辦法》，探索建立巡視制度，開展紀律作風和效能督察。實行暗訪常態(tài)化，不分時段、不打招呼，對全系統(tǒng)政風行風建設進行暗訪督察。二是實施電子監(jiān)察。進一步完善稅收執(zhí)法風險預警電子監(jiān)察系統(tǒng)，實現(xiàn)對征收、管理、稽查等業(yè)務工作的實時監(jiān)察和預警糾錯。三是完善社會監(jiān)督。制定特邀監(jiān)察員工作辦法，全方位公開行政審批、行政處罰、行政收費的依據(jù)、程序、標準和結果。探索實施基層行政執(zhí)法人員向服務對象代表述職述廉制度，接受服務對象的監(jiān)督。

　�。ㄈ┦冀K堅持從嚴治隊、嚴格管理，狠抓隊伍紀律作風建設

　　我局將以狠抓隊伍紀律作風為突破口，堅持用加強紀律作風建設促進政風行風建設，努力打造一支紀律嚴明、作風過硬的地稅隊伍。一是立規(guī)矩，做到有章可循。從日常工作規(guī)范嚴起，立規(guī)矩，明紀律，做到項項工作有標準，方方面面有章法，言行舉止有規(guī)范。嚴格考勤，杜絕遲到早退；嚴格抽查，杜絕串崗聊天；嚴肅紀律，杜絕“吃、拿、卡、要、報”。二是抓整頓，集中整治突出問題。每年定期開展以整頓紀律作風、窗口服務質量和規(guī)范執(zhí)法行為為主要內容的專項整治行動，實行領導分片包干，機關跟蹤督辦

　　發(fā)票自查報告 4

　　根據(jù)上級部門的工作要求，我公司對農產(chǎn)品銷售情況進行了認真、細致、全面的自查，現(xiàn)自查工作結束，有關情況具體報告如下：

　　一、收購發(fā)票管理情況

　　我公司嚴格按照《XX省國家稅務局收購發(fā)票管理辦法》管理好收購發(fā)票，做到凡是發(fā)生收購業(yè)務的均開具收購發(fā)票，沒有用自制收購憑證代替。對收購發(fā)票僅限于本公司自己填開使用，沒有轉借、轉讓、買賣、dai開等情況。

　　二、銷售農產(chǎn)品零稅負的.情況

　　我公司銷售農產(chǎn)品出現(xiàn)零稅負情況，主要是我公司銷售農產(chǎn)品的附加值一般都較低，而在銷售農產(chǎn)品過程中需要消耗電、包裝物等，這些都是17％的抵扣稅款，形成了低征高扣現(xiàn)象，以致出現(xiàn)銷售農產(chǎn)品零稅負情況。

　　三、需要整改情況

　　我公司員工文化不高，綜合素質較低，在收購發(fā)票管理、稅負計算等方面存在一些不夠規(guī)范的地方。為此，我公司要加強對員工的學習培訓，全面提高員工的文化水平和業(yè)務素質，以便進一步做好工作，提高收購發(fā)票管理、稅負計算等方面工作的規(guī)范化水平。

　　發(fā)票自查報告 5

　　根據(jù)稅務總局關于開展發(fā)票大檢查工作的要求，我公司立即抽調骨干人力組織開展了發(fā)票使用情況的專項自查工作，針對發(fā)票自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我公司領導高度重視，堅持實事求是，高度負責的態(tài)度，認真按照省公司文件精神，結合我公司發(fā)票問題自查的實際情況，及時研究落實發(fā)票問題整改措施辦法，明確整改責任人和責任部門，逐個問題進行整改，確保整改成效。促進我公司實現(xiàn)發(fā)票“零”問題，全面提高全員參與打擊問題發(fā)票的水平，現(xiàn)將問題發(fā)票自查整改工作相關情況匯報如下：

　　一、整改工作開展情況：

　　20xx年8月底我公司全面完成了發(fā)票問題自查工作。針對自查中情況，我公司立即組織人員，按照省公司相關文件的指引共同探討了整改的方法和思路，并及時與省公司相關工作人員就整改的問題進行了溝通匯報。首先，我公司將全部自查問題發(fā)票掃描，并按問題發(fā)票登記電子版清單進行編號，做到掃描件與電子版清單一一對應，以此方便問題的查找，同時將編號齊全的掃描件及對應電子版清單按基層單位分類后，發(fā)至取得發(fā)票的基層單位進行整改，將問題逐筆落實到位。

　　1、針對稅務網(wǎng)站查詢無記錄14筆發(fā)票我們已全部與出票單位取得了聯(lián)系，并按省公司對問題發(fā)票整改的要求進行了重新開票，并將新開的發(fā)票進行了網(wǎng)上比對，確保與實際一致。

　　2、就稅務網(wǎng)站查詢有記錄，但網(wǎng)站查詢到的納稅人名稱與票面蓋章單位名稱不一致的發(fā)票也逐筆進行了整改，其中有家單位進行換票，有15家提供營業(yè)執(zhí)照證明稅務網(wǎng)站領票人系開票單位法人，且出票單位向稅務機關取得證明，對出票單位的實際出票情況進行了證明。

　　3、就“舊版發(fā)票”問題發(fā)票9筆已全部與開票單位取得聯(lián)系，進行了換票，并將新票進行了網(wǎng)上比對，與實際一致。

　　4、就“非發(fā)票專用章”問題110筆，其中筆稅務機關已開具證明，20xx年12月31日前取得的加蓋舊式印章的新式發(fā)票予以報銷。

　　二、主要成效

　　通過扎實抓好發(fā)票問題的整改工作，我公司在鑒別發(fā)票的真?zhèn)畏矫嫒〉蔑@著的成效，從而極大影響和帶動了全員參與鑒別發(fā)票真?zhèn)蔚?主動性，提高工作效率。

　　三、存在的問題和今后整改的意見

　　第一，發(fā)票是記錄經(jīng)營活動的一種原始證明。因為發(fā)票上載明的經(jīng)濟事項較為完整，具有法律證明效力。所以它為工商部門處理合同糾紛，法院裁定民事訴訟，消費者向銷貨方要求退貨、修理商品，公安機關核發(fā)車船牌照，保險公司理賠等提供了重要依據(jù)。所以消費者個人養(yǎng)成主動索取發(fā)票的習慣有很多好處。

　　第二，發(fā)票是加強財務會計管理，保護國家財產(chǎn)安全重要手段。發(fā)票是會計核算的原始憑證，正確地填制發(fā)票是正確地進行會計核算的基礎。

　　第三，發(fā)票是稅務稽查的重要依據(jù)。離開了發(fā)票，要準確計算應納稅額是不可能的，所以稅務稽查往往從發(fā)票檢查入手。第四，發(fā)票是維護社會秩序的重要工具。因為發(fā)票具有證明的作用，市場的廣泛性和復雜性，將發(fā)票與工商、財政、物價、海關、交通、保險等諸多法律行為交織在一起。多年來的實踐證明，各類發(fā)票違法行為，不單止與偷稅、騙稅有關，而且還與社會秩序的諸多方面，例如投機倒把、貪污受賄、走私販私等案件有較大的關系。發(fā)票這一道防線一松，將為經(jīng)濟領域的違法犯罪打開方便之門。所以，管好發(fā)票，不只是稅務機關自身的責任，而且也是整個社會的工作。

　　發(fā)票自查報告 6

　　我公司與20xx年xx月xx日對公司20xx年1月—20xx年xx月的帳務進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！

　　納稅人名稱

　　稅務登記號

　　納稅人識別號

　　經(jīng)濟類型

　　法人代表

　　眷查時限20xx年1月—20xx年xx月

　　一、企業(yè)基本情況：

　　我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入20xx年度經(jīng)營性虧損xxxx元。

　　二、流轉稅（地稅）：

　　1。主營業(yè)務收入：我司20xx年實現(xiàn)主營業(yè)務收入xxxx元。其中：

　　2。營業(yè)稅：我司20xx年上繳納營業(yè)稅xxx元。其中：

　　3、城市維護建設稅：我司20xx年上繳城市維護建設稅xxx元。其中：

　　4、教育費附加：我司20xx年上繳教育費附加xxx元。其中：

　　5、堤防費：我司20xx年應繳堤防費xxx元。

　　6、平抑食品價格基金：我司20xx年應繳平抑食品價格基金xxx元。

　　7、教育發(fā)展費：我司20xx年應繳教育發(fā)展費xxx元。其中：

　　三、地方各稅部分：

　　1、個人所得稅：我公司法人代表20xx年工資收入xxx元，我司20xx年個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。

　　2、土地使用稅：無

　　3、房產(chǎn)稅：我司20xx年度無房產(chǎn)稅

　　4、車船使用稅：我司擁有小車輛，應繳納車船使用稅xxx元，已繳納。

　　5、印花稅：我公司20xx年主營業(yè)務收入xxx元，按xx%稅率應繳納印花稅xxx元。帳本4本，每本5元貼花，共計xxx元。合計應繳納印花稅xxx元。

　　四、規(guī)費、基金部分：

　　1、我司20xx年度為職工4人繳納了社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險，其他人員未在我司繳納，原因系這批職工的`社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險仍由以前的工作單位代繳，關系未轉入我公司。

　　2、我公司20xx年交繳殘疾人就業(yè)保障金元。

　　五、發(fā)票使用情況：

　　20xx年度我公司開具了發(fā)票

　　發(fā)票自查報告 7

　　一、新農合總體運行情況

　　自xx年我市新型農村合作醫(yī)療制度啟動以來，通過完善組織機構，落實監(jiān)管機制，加大宣傳力度，農民參保情況較好。到目前為止，全市農醫(yī)保參保人數(shù)為79.10萬人，參保率81.6%。合計共補償456957人次，其中住院補償23981人次，補償總額3110萬元，門診補償432976人次，補償金額443萬元，基金滾存節(jié)余1205萬元。市業(yè)管中心也在市社保局的領導下，狠抓審核、稽查、財務、檔案管理等工作，全市新型農村合作醫(yī)療工作進展總體順利、基金運行安全、平穩(wěn)；信息化方面，今年1月1日，我市開始實行新農合信息化系統(tǒng)運作。參保農民就診時只要憑卡和本人有效證件就可在定點醫(yī)院刷卡等，出院和門診可當場結算報銷，大大方便了群眾報銷，更能全程監(jiān)管醫(yī)院的用藥和醫(yī)療服務的收費行為，使新農合基金的監(jiān)管更有力。

　　二、新農合基金管理制度建立和運行情況

　　為加強對新農合及各項基金的監(jiān)管力度，市社保局認真執(zhí)行《新農合基金財務制度》、《新農合基金會計制度》，完善基金審計、報銷及現(xiàn)金管理等相關規(guī)章制度，規(guī)范相關業(yè)務流程，依法進行基金財務管理和核算，將新農合基金納入單獨的財政專戶實行收支兩條線管理，每月根據(jù)用款計劃向財政提出申請，經(jīng)財政審核后撥款支付。

　　三、新農合基金審計和監(jiān)督情況

　　我局建立了較完善的信息公開制度。新農合相關政策法規(guī)、業(yè)務流程、各定點醫(yī)療機構均次門診費用、均次住院費用和實際補償比等具體信息等通過市社會保障局網(wǎng)站、工作簡報等形式向社會公開。

　　四、定點醫(yī)療機構監(jiān)管情況

　　我局根據(jù)《新型農村合作醫(yī)療定點醫(yī)療機構考核標準》、《定點醫(yī)療機構管理辦法》，對各定點醫(yī)療機構進行日常監(jiān)管。我市定點醫(yī)療機構運行總體比較規(guī)范，特別是實行醫(yī)保卡信息化運行以來，對醫(yī)院用藥和醫(yī)療服務收費情況的監(jiān)管更加全面，醫(yī)保基金監(jiān)管更加安全。我局工作小組在本次自查過程中，隨機抽查了8家新農合醫(yī)療定點機構，總體情況較好，未出現(xiàn)違規(guī)操作套取基金等現(xiàn)象。

　　五、監(jiān)管與自查中發(fā)現(xiàn)的問題及處理措施

　　1、在檢查中發(fā)現(xiàn)，市內定點醫(yī)院結算清單一欄表中，有部分醫(yī)院缺少院分管領導和經(jīng)辦機構領導簽字。

　　2、一些醫(yī)療機構工作人員責任感不強。一些醫(yī)院只要患者出示醫(yī)�？ň涂伤⒖ǎ瑳]有認真核對患者身份；一些醫(yī)院未按規(guī)定輸入病人的病情診斷。

　　對此，我局采取如下處理措施：

　　1、定點醫(yī)院實行住院病人審核表制度。住院病人住院應由主管護士、主管醫(yī)生、院分管領導和經(jīng)辦機構領導分別在各自的.欄目中簽字，一旦查處偽造住院病人或住院病人費用不真實的情況，將對簽字的四位責任人嚴肅追究責任，嚴重的將移交司法部門。

　　2、要求定點醫(yī)院加強自查和業(yè)務技能培訓。通過處理違規(guī)人員和提高經(jīng)辦人員素質和業(yè)務能力，提升服務水平。

　　發(fā)票自查報告 8

　　按照省局關于貨運發(fā)票檢查工作的通知，根據(jù)我局票證管理的實際情況，結合稅收執(zhí)法檢查，由分管領導xxx帶隊，xxx、xxx為組員的三人檢查組，對20xx年6至檢查日止的貨運發(fā)票的領用、填開、保管、繳庫等情況進行了全面檢查和自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、票證管理規(guī)范情況

　　我局進一步加強貨運票證管理，一是管理制度健全并在實際工作中得到落實，對貨運發(fā)票管理制度進一步明確，嚴格執(zhí)行《稅收票證管理試行辦法》;二是各類票證領發(fā)手續(xù)健全，堅持相互簽字，明確各自的責任;三是稅收票證使用中堅持稅收票證使用“十不準”規(guī)定以及票證填用“四十字”方針：專票專用、順序使用、一次復寫、一票一戶、一票一目、內容完整、填寫無誤、計算準確、章戳齊全、票面整潔。四是票證結報繳銷時應遵循及時性、連續(xù)性、準確性三原則，并堅持“三核對”即核對繳銷票證是否順序連號、票款是否相符、未填票證是否與結存數(shù)一致。五是嚴格票證審核，每月對各所票證進行全面審核，按季對稅收票證審核情況進行通報，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理，各所對填票人員的結存票證，每季至少組織了一次全面的盤庫和清點。六是票證帳簿設置齊全。能嚴格地按照票證帳簿管理的`要求，設立總帳和分戶帳，票證的領用、填用、結存、繳銷登記清晰、規(guī)范，而且在帳簿上均簽名蓋章，做到帳實相符。

　　二、貨運發(fā)票開據(jù)的基本情況

　　運發(fā)票的領、用、存，是稅收票證管理的一項日常工作，也是重要的一項工作。我局加強了這一方面的工作力度，依據(jù)地方稅收票證管理的要求和規(guī)定，嚴格按照票證領、用、存要求辦理相關手續(xù)。做到了：領取有計劃、填用有手冊、存放有地方的制度規(guī)定。在檢查中未發(fā)現(xiàn)有長、短票的現(xiàn)象。

　　20xx年6月至20xx年12月，我局填用貨運發(fā)票共XX份。其中，作廢XX份;通用貨運完稅證XX份，作廢XX份;作廢率為XX%。

　　20xx年1月至20xx年9月，填用貨運發(fā)票共XX份。其中，作廢XX份;通用貨運完稅證XX份，作廢XX份;作廢率為XX%。

　　截止20xx年9月共結存XX份貨運發(fā)票，XX份貨運完稅證。

　　三、檢查中發(fā)現(xiàn)存在的部分問題

　　1、打印機故障，沒有及時排除故障而造成不必要的廢票。

　　2、發(fā)票系統(tǒng)故障，造成不必要廢票。

　　3、填票人員不仔細造成不必要廢票。

　　四、整改措施

　　針對存在的問題，我局盡快從以下幾方面加以整改：

　　1、要與信息中心及時交流排除計算機軟、硬件故障。

　　2、繼續(xù)組織填票人員業(yè)務素質，認真學習《稅收票證管理辦法》、《地方稅收票證管理講義》，把票證管理作為基層稅收會計工作的重點，提高票證管理水平，扎實做好票證的領發(fā)、繳銷、保管工作，督促稅收票證的正確使用和確保票證安全。

　　3、加強監(jiān)督，規(guī)范管理。進一步提高填票質量，堅持票證審核制度并將審核結果和整改措施上報計財股。分管領導、紀檢每季定期或不定期對專管員進行檢查和盤庫，對結果做好記錄。

　　發(fā)票自查報告 9

　　根據(jù)財政局[xx]67號文《關于在全區(qū)行政機關和事業(yè)單位開展發(fā)票檢查的通知》的要求，結合本單位的實際情況現(xiàn)將本單位xx年度發(fā)票檢查情況報告如下：

　　一、領導重視：

　　在xx年度中我單位在局長張作云的帶領下，在本單位內積極的'加強宣傳教育，要求每個人都要充分的認識到發(fā)票違法犯罪行為的重要性，增強納稅意識，自覺的抵制假的發(fā)票犯罪行為，將檢查工作納入了日程，落實了責任人嚴格認真的進行自查。

　　二、加強監(jiān)督：

　　在平時的工作中盡量做的細，對所有發(fā)票都進行嚴格的檢查，發(fā)現(xiàn)假的發(fā)票及時與當?shù)囟悇諜C關聯(lián)系，即使舉報發(fā)票犯罪行為。

　　三、嚴肅紀律：

　　嚴格按照財政局對假的發(fā)票使用的相關規(guī)定，在單位內采用財務公開制度，嚴格按照區(qū)財政局的要求，不使用假的發(fā)票報銷費用，不序列支出情況即利用假的發(fā)票濫發(fā)職工福利，侵吞國家資產(chǎn)等違法犯罪行為不扣減單位經(jīng)費預算。

　　按照省、市的統(tǒng)一部署，今年9月以來，我局以積極主動、務實求真的態(tài)度，采取切實可行的措施，認真開展民主評議政風行風活動。現(xiàn)將我局民主評議政風行風工作情況報告如下。不妥之處，懇請批評指正。

　　發(fā)票自查報告 10

　　xx市地方稅務局將按照征管體制改革要求，承擔轄區(qū)內稅收征收管理稽查工作。自1994年9月設立以來，以馬列主義、東思想、>平理論、xxxx重要思想為指導，堅持三個文明一起抓，實現(xiàn)三個文明協(xié)調發(fā)展，以建設一支政治合格、技術過硬、作風優(yōu)良、紀律嚴明的稅務隊伍為目標，圍繞經(jīng)濟建設為中心，以職業(yè)道德、>行風建設為重點，開展文明單位創(chuàng)建工作，有力地推動了各項工作，取得了豐碩成果，現(xiàn)將情況匯報

　　一。加強文明單位創(chuàng)建領導工作，落實各項創(chuàng)建措施

　　自地稅局成立以來，局領導班子高度重視文明單位的創(chuàng)建工作，把創(chuàng)建文明單位的規(guī)劃納入單位的五年規(guī)劃和年度>工作計劃，堅持一把手親自抓，分管領導具體抓，黨、政、工、團齊抓共管，落實所領導、工會、共青團及各股室主任創(chuàng)建工作責任。堅持精神文明目標管理，將制度建設、環(huán)境面貌、思想>政治學習、職業(yè)道德、行業(yè)作風、遵紀守法、社會公德、家庭美德綜合治理等十個方面的創(chuàng)建內容量化成27個項目，共100分進行考核，并與年終獎金、評優(yōu)、晉升等掛鉤，并采取有效措施對全所的職業(yè)道德和行業(yè)作風實行月查制度，直接同**獎金掛鉤，促進職工精神文明創(chuàng)建工作積極性。積極開展各項創(chuàng)建活動，黨政工團根據(jù)各自職責和工作性質，開展黨風廉政教育月、糾正行業(yè)不正之風、爭創(chuàng)文明股室、兩個效益勞動競賽、青年文明號等多種形式的創(chuàng)建活動，文明建設深入人心，文明風氣日漸昌盛。連續(xù)兩年開展職業(yè)道德、行業(yè)作風狀況社會問卷調查，被監(jiān)督單位對我局稅收服務工作、行業(yè)作風、職業(yè)道德三方面綜合滿意度達95%以上。

　　我局領導班子以四好、五強要求為目標，加強自身建設，訂立了《廉政建設有關規(guī)定》、《關于健全監(jiān)督約束機制的規(guī)定》等內部規(guī)定，實施黨風廉政責任制度，堅持加強職工民主監(jiān)督和民主管理，建立所務公開制度和所務公開欄，保障職工主人翁地位，充分發(fā)揮民主。班子團結進取，勤政務實、廉潔自律，密切聯(lián)系群眾，得到群眾的肯定和好評，機關黨支部連續(xù)兩年被評為市先進黨組織。

　　二。抓好兩改工作，保持單位穩(wěn)定與發(fā)展

　　認真貫徹落實稅收征管體制改革和人事制度改革工作精神，結合單位具體情況，穩(wěn)步推進，不斷深化，正確處理好改革發(fā)展與穩(wěn)定的關系，依靠廣大干部群眾，順利完成了兩項改革。

　　在改革過程中，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，依法辦事，在人事用工、分配制度改革方面引入競爭機制，按需設崗，按崗定酬，擇優(yōu)聘用，定期考核，變身份管理為崗位管理，建立起上崗靠競爭、分配靠貢獻、管理靠合同以及單位自主用人的充滿生機活力的的人事管理體制，充分激勵職工工作積極性。通過改革，理順了單位稅收稽查執(zhí)法運行機制和管理機制，為單位的進一步發(fā)展奠定了堅實的基礎。

　　三、深入進行思想教育，培養(yǎng)良好道德風尚

　　組織全所干部職工學習黨的基本理論、基本路線、基本綱領和基本經(jīng)驗的宣傳教育，切實加強思想道德建設，認真貫徹落實《公民道德建設實施綱要》，二十字公民基本道德規(guī)范的宣傳和落實，寓教于樂，組織開展各種思想道德建設知識競賽，運用生動

　　活潑的`組織形式，鼓勵職工積極參與，取得的效果明顯好于說教式、填鴨式的刻板的說理教育。

　　抓好職工青少年子女的教育工作，關注未成年人思想道德建設，對所職工子女取得的政治、思想、學習方面的進步，均由單位給予一定物質獎勵。督促職工加強子女教育，以>素質教育為本，培養(yǎng)下一代獨立、進取、敢于競爭、意志堅定的品質，培養(yǎng)樹立正確的思想信念和世界觀、人生觀、價值觀。

　　四。切實抓好業(yè)務工作，促進衛(wèi)生執(zhí)法水平不斷提高

　　全所干部職工同心同德，真抓實干，上上下下一條心，在市地稅局領導下，以稅收征收管理工作為重點，帶動各項工作不斷發(fā)展，稅收執(zhí)法力度進一步加大，稽查覆蓋率較往年有所提高，各項監(jiān)督工作完成較好。全局對職工思想素質，業(yè)務工作水平非常重視，把xx年定為本單位業(yè)務素質提高年，千方百計促進職工素質提高，利用周末進行業(yè)務知識講座，邀請各級專家授課，保證職工專業(yè)知識隨時更新；掀起學法日活動，結合稅收執(zhí)法特點，舉辦行政許可法、行政>訴訟法、行政處罰等法律、法規(guī)的專題>培訓，提高執(zhí)法人員的執(zhí)法水平。

　　五。全所職工齊動手，創(chuàng)建內外優(yōu)美環(huán)境

　　各股室制定了內部的值班、值日制度，節(jié)前、周末所行政領導、工會組織檢查，并把股室清潔衛(wèi)生、內務管理工作同月獎金掛鉤。動員職工發(fā)揮聰明才智，自己動手美化綠化辦公室。通過一系列的活動，為全所職工創(chuàng)建良好的工作生活環(huán)境，也贏得了人民群眾的稱贊。

　　六。積極倡導科學、文明、努力營造單位文化

　　堅持落實《公民道德建設實施綱要》，努力倡導社會主義新風尚，監(jiān)督所加強教育、科學、文化建設，積極倡導文明、健康、科學生活方式，努力提高職工的科學、文化、業(yè)務和身體素質，組織各項文娛活動，豐富職工業(yè)余生活，增強單位凝聚力；廣泛開展講文明、樹新風等多種形式的思想教育活動，堅持常年評選優(yōu)秀職工和頒發(fā)好人好事獎，職工熱情參與，效果顯著。通過一系列活動引導職工樹立科學的人生觀、價值觀，拒絕封建迷信，偽科學及xxxx的浸蝕，引導單位文化建設向科學、積極的方向發(fā)展。

　　發(fā)票自查報告 11

　　按照貴局于 20xx年7月4日下發(fā)的《稅務稽查查前告知書》(國稅稽告字[20xx]001號)的相關要求，我公司組織相關人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、企業(yè)基本情況：

　　xxxx公司成立于20xx年7月，注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關工作，成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源進行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務。

　　xxxx 公司成立以后，主要是從事了對xxxx市xx縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了xxxx公司xx分公司，相繼對 xx縣可能存在礦產(chǎn)資源的xx礦點、xxx礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當?shù)氐穆糜钨Y源，在xx縣政府的要求下，投資成立了 xxxx有限公司。

　　由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的'政策的不斷變化，xxxx公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此xxxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

　　二、企業(yè)涉稅情況：

　　xxxx公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應不存在相關的稅收問題。

　　xxxx 公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務主要是承接了xx市當?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元，經(jīng)納稅調整后應納稅所得額為-934513。

　　92元，未繳納企業(yè)所得稅;20xx年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷售發(fā)票143071.30元，開具通信工程款發(fā)票1319050.35元，已全部繳納營業(yè)稅，當年公司賬面反映虧損469615.35元，經(jīng)納稅調整后應納稅所得額為-385412.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當年預繳所得稅為 2321.04元。

　　三、本次稅收自查情況：

　　接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：

　　1、增值稅相關涉稅情況檢查：

　　我公司由于涉及的流轉稅業(yè)務主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364.82 元。20xx年開具普通銷售發(fā)票143071.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為143071。 30×0.03÷/1.03=4167.13元。

　　2、對與收入相關的事項進行了檢查。

　　我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在對我公司業(yè)務及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的預收賬款 -xxx電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入 540000萬元。(面試網(wǎng))

　　3、對與成本費用相關事項進行了檢查。

　　經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

　�、拧a(chǎn)品銷售成本及結轉方面存在的問題：

　　經(jīng)檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。

　　經(jīng)對我公司財務人員及業(yè)務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關發(fā)票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當?shù)氐氖┕り犖檫M行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元

　�、�、期間費用核算方面存在的問題：

　　在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

　　①、房屋裝修及設備款共87481.37元未采取攤銷，直接計入管理費用;

　�、�、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷;

　�、�、個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調整;

　　④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整;

　�、荨⑽慈〉谜�(guī)發(fā)票入管理費用金額1760.40元未納稅調整。

　�、�、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。

　　在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

　　①、個人電話費用合計3276.05元計入公司管理費用未納稅調整;

　�、�、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調整。

　　3、對相關涉稅事項進行了檢查。

　　我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調整項目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致，納稅調增金額62792.37元屬編報錯誤。

　　4、自查中存在的問題說明。

　　通過自查，我公司由于開具普通銷售發(fā)票應補繳增值稅4167.13元，我公司20xx、20xx年度企業(yè)所得稅應分別調整如下：

　　20xx年度：

　　調整后企業(yè)所得稅應納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-154813元

　　20xx年度：

　　調整后企業(yè)所得稅應納稅額=-385412.95+494932.87元+3276.05+6000=148798.97元

　　應補繳企業(yè)所得稅=148798.97元×25%=29699.74元-2321.04元=27378.7元

　　以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。

　　發(fā)票自查報告 12

　　隨著財務管理的日益重要，發(fā)票成為企業(yè)財務管理的一項重要工作。發(fā)票作為企業(yè)和個人支付及收入的重要憑證，對于企業(yè)經(jīng)營管理和財務控制至關重要。然而，由于一些企業(yè)存在審批流程不嚴、記賬不規(guī)范等問題，容易導致發(fā)票使用錯誤甚至造假，給企業(yè)帶來了不良影響。

　　為了避免此類問題對企業(yè)造成損失，企業(yè)應該進行發(fā)票使用的自查報告，以發(fā)現(xiàn)并解決問題，保障企業(yè)財務安全。下面我們將詳細介紹發(fā)票使用的自查報告。

　　一、自查報告對象

　　發(fā)票使用的自查報告主要面向企業(yè)內部財務管理部門，包括財務主管、會計、出納等。他們是企業(yè)財務管理的核心人員，在發(fā)票使用過程中起著至關重要的作用。

　　二、自查報告內容

　　1、發(fā)票審批制度

　　企業(yè)應該建立嚴格的發(fā)票審批制度，規(guī)定發(fā)票審批的流程和權限，并加強對各級審批人員的監(jiān)督和管理。在自查報告中，企業(yè)應該對發(fā)票審批制度進行全面的審核，看是否存在流程不清晰、審批權限越權等問題。

　　2、發(fā)票管理規(guī)定

　　企業(yè)應該根據(jù)稅務部門要求，制定并落實發(fā)票管理規(guī)定，規(guī)定發(fā)票領用、開具、接收、保管、清理等全流程管理。在自查報告中，企業(yè)應該對發(fā)票管理規(guī)定進行細致的梳理和審核，看是否存在操作疏漏、記錄不規(guī)范等問題。

　　3、財務人員素質

　　企業(yè)應該重視財務從業(yè)人員的培訓和教育，提高財務人員的素質和專業(yè)能力。在自查報告中，企業(yè)應該對財務人員的教育培訓情況進行核查，看是否存在不規(guī)范操作或不熟悉工作流程等問題。

　　4、發(fā)票使用情況

　　企業(yè)應該針對發(fā)票使用情況進行全面的核查，包括發(fā)票領用、使用、報銷、注銷等環(huán)節(jié)。在自查報告中，企業(yè)應該對發(fā)票使用情況進行詳細的分析，看是否存在發(fā)票丟失、重復使用、無法核實等問題。

　　5、發(fā)票存檔情況

　　企業(yè)應該嚴格按照稅務部門規(guī)定，對發(fā)票進行正確的存檔，包括發(fā)票掃描、歸檔、備份等操作。在自查報告中，企業(yè)應該對發(fā)票存檔情況進行全面的審核，看是否存檔正確、歸檔清晰、備份可靠等問題。

　　三、自查報告結果及處理

　　企業(yè)完成自查報告后，應對自查報告結果進行全面的`分析，確定問題的輕重緩急，并制定相應的解決方案和改進措施。同時，企業(yè)應該成立專門的`工作小組，加強問題整改的監(jiān)督和管理，確保問題得到及時解決。最后，企業(yè)應該及時向稅務部門報告自查報告情況和問題整改情況，展現(xiàn)企業(yè)財務管理的規(guī)范化和透明化。

　　四、結語

　　發(fā)票使用的自查報告是企業(yè)財務管理工作的重要組成部分，它可以幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，保障企業(yè)財務安全。在進行自查報告時，企業(yè)應該強化風險意識，深入挖掘問題根源，制定相應的改進措施和一系列預防措施，讓企業(yè)財務管理工作更加健康、規(guī)范和透明。

　　發(fā)票自查報告 13

　　發(fā)票是企業(yè)在銷售商品、提供服務等活動中的重要憑證，它不僅能夠反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，還能夠為企業(yè)減少稅費支出、提高稅務合規(guī)性。因此，企業(yè)使用發(fā)票時應該嚴格遵循稅務法規(guī)，進行正確的開具、領用、報銷等操作。為了確保發(fā)票使用的合規(guī)性，企業(yè)應該制定相關的自查報告，及時發(fā)現(xiàn)并解決發(fā)票使用中的問題。本文將針對發(fā)票使用的自查報告進行詳細闡述，以期對廣大企業(yè)提供幫助。

　　一、自查報告的目的和意義

　　自查報告是企業(yè)針對自身發(fā)票使用情況進行的內部審查和評估，目的在于發(fā)現(xiàn)和解決可能存在的問題，提高發(fā)票管理的規(guī)范性和有效性。自查報告的意義主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　1.促進企業(yè)自身管理的完善。通過自查報告，企業(yè)可以全面、系統(tǒng)地了解自身發(fā)票使用的情況和存在的問題，進而制定相應的改善措施，不斷完善企業(yè)自身的管理機制，提高管理水平。

　　2.改善企業(yè)稅務合規(guī)的整體形象。企業(yè)遵循稅務法規(guī)、正確使用發(fā)票是稅務合規(guī)的重要體現(xiàn)，自查報告的出具可以證明企業(yè)認真對待稅務合規(guī)管理，并有助于改善企業(yè)在社會、政府等方面的形象。

　　3.避免因發(fā)票管理不規(guī)范而引發(fā)的風險�，F(xiàn)階段，稅務機關越來越重視發(fā)票管理，對企業(yè)開具、領用發(fā)票存在嚴格的要求和規(guī)定。如果企業(yè)發(fā)票管理不規(guī)范，可能會引發(fā)稅務風險，甚至帶來不必要的經(jīng)濟損失。自查報告可以及時發(fā)現(xiàn)風險點，減少風險的.發(fā)生。

　　二、自查報告的范圍和內容

　　1.自查報告的范圍

　　分類清單

　　開票情況

　　稅控器開票情況

　　紙質發(fā)票前后臺領用、保管與使用情況

　　電子發(fā)票的應用情況

　　報銷情況

　　納稅調整與風險點排查

　　法律法規(guī)及部門規(guī)章執(zhí)行情況

　　2.自查報告的內容

　　1）發(fā)票開具情況

　　企業(yè)應按照規(guī)定的格式和要求開具發(fā)票，包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票和電子發(fā)票等。自查報告應該關注以下內容：

　　a.發(fā)票開具的規(guī)范性

　　b.發(fā)票開具的數(shù)量和金額合理性

　　c.發(fā)票管理流程的規(guī)范性

　　2）發(fā)票領用和保管情況

　　企業(yè)應當按規(guī)定流程進行發(fā)票前后臺領用、保管和使用，自查報告應特別關注以下內容：

　　a.公章使用及管理情況

　　b.發(fā)票領用和領用人員的規(guī)范性

　　c.發(fā)票保管和使用情況及逾期情況

　　3）報銷情況

　　企業(yè)報銷是稅務風險的重要突破口，自查報告應當結合具體業(yè)務情況，關注以下內容：

　　a.報銷單據(jù)真實性和規(guī)范性

　　b.報銷金額和數(shù)量的合理性

　　c.報銷權與財務控制權的分離情況

　　4）法律法規(guī)執(zhí)行情況

　　自查報告還應當關注企業(yè)稅務管理的法律法規(guī)執(zhí)行情況，包括涉及的稅收、會計、企業(yè)所得稅等法律法規(guī)，同時要關注稅務部門出臺的具體管理規(guī)定，注重內部規(guī)章制度的執(zhí)行情況。

　　三、自查報告的流程與方法

　　1.自查報告的流程

　　自查報告應為內部審查活動的一部分，運用多種方式和手段，確保自查報告的全面性、準確性和可操作性。流程大致包括以下環(huán)節(jié)：

　　a.確定自查報告主題和范圍

　　b.制定自查報告方案，明確自查報告的目的、內容和時間表

　　c.分派自查任務，形成自查組

　　d.收集相關數(shù)據(jù)和材料，包括財務賬簿、報銷單據(jù)、發(fā)票領用和使用等記錄

　　e.對數(shù)據(jù)和材料進行分析和比對

　　f.反饋自查報告情況，制定改善措施和整改計劃

　　g.實施改善和整改，落實責任等。

　　2.自查報告的方法

　　自查報告的方法多種多樣，可以結合企業(yè)實際情況選取不同的方法，如以下幾種：

　　a.個別式

　　評估單個員工或部門的發(fā)票使用情況，分析發(fā)票管理存在的問題和所需的改善措施。

　　b.逐項式

　　針對發(fā)票使用中的具體問題逐一進行調查和分析，形成具體問題的描述、分析和解決措施。

　　c.隨機式

　　根據(jù)隨機抽樣標準，從企業(yè)各項業(yè)務中隨機選取樣本，并進行檢驗、比對等操作。

　　d.統(tǒng)計式

　　以抽樣檢查的結果為基礎，結合企業(yè)實際情況，進行各項運算、分析和比較，以此來反映企業(yè)的發(fā)票管理情況。

　　四、企業(yè)應注意的問題

　　1.加強稅務知識學習

　　企業(yè)應當加強自身財務會計管理人員的稅務知識學習，尤其是關于發(fā)票使用的相關法規(guī)、政策以及最新稅務信息的學習，以避免因對稅務法規(guī)的不熟悉而引發(fā)的稅務風險。

　　2.健全內部管理機制

　　企業(yè)應制定健全內部管理機制，根據(jù)發(fā)票的開具、領用、報銷等環(huán)節(jié)，建立完善的流程和制度，確保發(fā)票管理的規(guī)范性和有效性。

　　3.嚴格遵守稅務法規(guī)

　　企業(yè)應嚴格遵守稅務法規(guī)，如按照稅務部門要求等開具、領用、報銷發(fā)票，及時繳納稅款等，避免因稅務違法而帶來的經(jīng)濟損失和不良影響。

　　結語：

　　發(fā)票使用是稅務管理的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應當認真對待，采取有效的措施，加強發(fā)票管理，完善稅務合規(guī)管理機制。自查報告是企業(yè)查找和解決發(fā)票使用管理問題的一種重要手段，企業(yè)應當重視自查報告的編制和實施，確保發(fā)票使用的合法、規(guī)范、有效。

　　發(fā)票自查報告 14

　　一、整改工作開展情況:

　　2、就稅務網(wǎng)站查詢有記錄，但網(wǎng)站查詢到的納稅人名稱與票面蓋章單位名稱不一致的發(fā)票也逐筆進行了整改，其中有家單位進行換票，有 15 家提供營業(yè)執(zhí)照證明稅務網(wǎng)站領票人系開票單位法人，且出票單位向稅務機關取得證明，對出票單位的`實際出票情況進行了證明。

　　3、就“舊版發(fā)票”問題發(fā)票9筆已全部與開票單位取得聯(lián)系，進行了換票，并將新票進行了網(wǎng)上比對，與實際一致。

　　4、就“非發(fā)票專用章”問題110筆，其中筆稅務機關已開具證明，20xx年12月31日前取得的加蓋舊式印章的新式發(fā)票予以報銷。

　　二、主要成效

　　通過扎實抓好發(fā)票問題的整改工作，我公司在鑒別發(fā)票的真?zhèn)畏矫嫒〉蔑@著的成效，從而極大影響和帶動了全員參與鑒別發(fā)票真?zhèn)蔚闹鲃有裕岣吖ぷ餍省?/p>

　　三、存在的問題和今后整改的意見

　　第一，發(fā)票是記錄經(jīng)營活動的一種原始證明。因為發(fā)票上載明的`經(jīng)濟事項較為完整，具有法律證明效力。所以它為工商部門處理合同糾紛，法院裁定民事訴訟，消費者向銷貨方要求退貨、修理商品，xx核發(fā)車船牌照，保險公司理賠等提供了重要依據(jù)。所以消費者個人養(yǎng)成主動索取發(fā)票的習慣有很多好處。

　　第三，發(fā)票是稅務稽查的重要依據(jù)。離開了發(fā)票，要準確計算應納稅額是不可能的，所以稅務稽查往往從發(fā)票檢查入手。

　　第四，發(fā)票是維護社會秩序的重要工具。因為發(fā)票具有證明的作用，市場的廣泛性和復雜性，將發(fā)票與工商、財政、物價、海關、交通、保險等諸多法律行為交織在一起。多年來的實踐證明，各類發(fā)票違法行為，不單止與偷稅、騙稅有關，而且還與社會秩序的諸多方面，例如投機倒把、xxxx、販私等案件有較大的關系。發(fā)票這一道防線一松，將為經(jīng)濟領域的違法犯罪打開方便之門。所以，管好發(fā)票，不只是稅務機關自身的責任，而且也是整個社會的工作。

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　　隨著中國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，稅收的重要性在國家財政中也越來越重要。而發(fā)票作為稅收的重要組成部分，有著極其重要的意義。但是，由于一些企業(yè)生產(chǎn)地窄、資金周轉不靈等原因，他們發(fā)票的管理出現(xiàn)了不規(guī)范、不符合規(guī)定、不遵循法律的問題，致使企業(yè)發(fā)票管理明顯失控。領導敏銳地意識到這個問題的關鍵性，號召全體員工共同合作，成立“發(fā)票失控自查”小組，以全公司的利益和發(fā)展為出發(fā)點，展開自查活動。

　　一、發(fā)票失控的根本原因

　　（一）人為因素

　　1.企業(yè)財務管理人員對發(fā)票管理不夠規(guī)范，審核進項發(fā)票的方式也不符合規(guī)定。

　　2.企業(yè)內部缺乏有效的發(fā)票管理流程，導致發(fā)票不全、不準確，難以跟蹤和核對。

　　3.企業(yè)內部員工對發(fā)票管理的檢查意識淡漠，審核標準低，隨意開具公章和填寫發(fā)票的內容，沒有得到及時修正和糾正。

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　　1.政府監(jiān)管部門未能落實好對中小企業(yè)的日常監(jiān)督，缺乏對企業(yè)的跟蹤和審查。

　　2.發(fā)票管理制度不夠完善，缺乏相應的管理流程，不能防范和避免發(fā)票遺漏或重復開具。

　　3.稅務部門對發(fā)票使用規(guī)范和管理流程描述不夠清晰明確，缺乏及時更新、完善和宣傳。

　　二、自查梳理方案

　�。ㄒ唬﹤€人意識的加強

　　1.提高全體員工對發(fā)票管理的認識程度，讓每個人都意識到發(fā)票管理的重要性，工作意識不斷轉向落實。

　　2.加強員工內部流程把關，制定相應的標準，規(guī)范發(fā)票的開具和使用，消除任意性開票的情況。

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　　1.建立規(guī)范的發(fā)票管理流程，包括發(fā)票的領取、審核、登記、監(jiān)管、結算和存檔等各個環(huán)節(jié)，確保發(fā)票管理的全面性、準確性、及時性和便利性。

　　2.各部門之間加強協(xié)作和信息共享，建立相應的發(fā)票管理平臺，方便信息的查詢、刪除、更新等操作。

　　3.注重推進信息化、網(wǎng)絡化、數(shù)字化建設，利用互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)技術，加強發(fā)票管理的科學性、精準性和準確性。

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　　1.完善相關法律和政策制度，建立經(jīng)濟環(huán)境健康穩(wěn)定的發(fā)票管理機制，加強對企業(yè)發(fā)票管理的監(jiān)管，防止發(fā)票遺失、重復開具和掛號藍票的惡意攻擊。

　　2.建立中小企業(yè)的問責制度，營造良好的企業(yè)文化氛圍，促進企業(yè)發(fā)展穩(wěn)定和稅務貢獻。

　　3.提高稅收部門的職業(yè)素質和專業(yè)水平，提高稅收收入的成分和可視化能力，為發(fā)票管理的規(guī)范化和企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展作出更大的貢獻。

　　三、成果分析

　　通過自查活動，全公司發(fā)票管理工作水平得到了顯著提高。第一，發(fā)票管理流程清晰、合理；第二，員工發(fā)票管理意識極大提高；第三，企業(yè)發(fā)票管理規(guī)范化的條件得到了轉變。同時，內部流程規(guī)范，并且得到通過自查的合理性和合法性證明。整個自查活動發(fā)揮了積極的作用，不僅為企業(yè)的`發(fā)展和稅務貢獻做出了貢獻，而且對于整個行業(yè)的規(guī)范化發(fā)展起到了一定的引領和帶動作用。

　　發(fā)票作為稅收的重要組成部分，有著絕對的舉足輕重的地位。在發(fā)票失控的情況下，企業(yè)也會出現(xiàn)很多問題，不利于企業(yè)的規(guī)范化發(fā)展和稅務貢獻。出于這個考慮，我們希望每個企業(yè)在順便的工作中注重發(fā)票管理的規(guī)范化和標準化，使之成為企業(yè)發(fā)展的重要保證。

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　　一、前言

　　發(fā)票是一種重要的財務憑證，作為企業(yè)開展日常運營的必備資料之一，財務人員必須嚴格遵守國家的相關規(guī)定，確保發(fā)票使用的合法性、準確性、真實性。由于發(fā)票涉及到企業(yè)的經(jīng)濟利益和稅務問題，因此，企業(yè)必須經(jīng)常進行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題，避免財務風險的發(fā)生。

　　本次自查報告是針對企業(yè)今年的發(fā)票開具、領票、存票等環(huán)節(jié)，對企業(yè)發(fā)票使用情況進行全面調查和分析，旨在提高企業(yè)發(fā)票使用的規(guī)范性和精確性，確保稅務合規(guī)，同時避免企業(yè)因疏忽或違規(guī)操作而遭受不必要的損失。

　　二、發(fā)票開具

　　1.發(fā)票種類

　　我公司發(fā)票種類包括增值稅專票、增值稅普票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、航空運輸電子客票等。

　　2.發(fā)票使用情況

　　我公司按月進行銷售，開具的發(fā)票以增值稅普票為主。根據(jù)稅務要求和客戶需求，我們會開具相應的發(fā)票類型，并及時向稅務機關報送相應的發(fā)票信息，確保企業(yè)的合法經(jīng)營。

　　3.發(fā)票補開

　　本年度，我公司發(fā)現(xiàn)少開或漏開發(fā)票的情況比較普遍，主要原因是工作人員工作繁忙，疏忽地遺漏了一些發(fā)票。并且發(fā)現(xiàn)有一些貨款未開票，這給公司的財務風險帶來了一定的壓力。

　　針對上述問題，公司嚴格要求財務人員對開票進行核對和驗收，建立健全的發(fā)票開具管理制度，并定期對發(fā)票開具情況進行核查和審計，對發(fā)現(xiàn)的`問題及時糾正，避免因財務紕漏帶來的巨大損失。

　　三、發(fā)票領用

　　1.發(fā)票領用方式

　　我公司發(fā)票領用主要包括自領和委托代理兩種方式。自領一般由財務人員到稅務機關領取，委托代理一般委托專業(yè)代理機構代領。

　　2.領用數(shù)量

　　我公司根據(jù)業(yè)務需求，合理安排領用數(shù)量，避免因任務量太多或太少，導致不必要的領用浪費或領用不足。

　　3.發(fā)票存放

　　我公司對已領用的發(fā)票進行嚴格管理，根據(jù)財務流程和要求，進行分類、編號并嚴密保管。對存放于辦公室的發(fā)票，公司財務人員實行定期盤點和審核，確保發(fā)票領用的完整性和真實性。

　　四、發(fā)票使用中的問題和解決

　　在日常的發(fā)票使用過程中，往往會遇到一些紛繁復雜的問題，例如發(fā)票遺失、發(fā)票錯開、發(fā)票棄用等問題。對此，我們采取以下措施：

　　1.及時查漏補缺：當發(fā)票錯開或未開票時，必須及時查找問題并盡快補開。

　　2.取消發(fā)票：如果由于客戶退貨或未審核等原因導致的棄用票，及時將其作廢并進行注銷。

　　3.挽回損失：對于發(fā)票丟失、銀行匯票丟失，及時進行定責，提出賠償要求，并啟動保險賠償程序，減少財務風險。

　　五、結語

　　發(fā)票作為企業(yè)財務的重要憑證，對企業(yè)的日常經(jīng)營和稅務合規(guī)都有著不可或缺的作用。在日常的使用過程中，我們必須認真負責，嚴格遵守國家稅務法規(guī)和相關制度要求，確保發(fā)票的合規(guī)使用，避免出現(xiàn)財務糾錯的情況。企業(yè)應該積極采取自查、糾錯、完善制度的措施，提高稅務合規(guī)水平，促進企業(yè)科學發(fā)展。

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　　尊敬的領導，我們是某公司的財務人員，在財務管理中，我們十分重視和關注發(fā)票使用的合規(guī)性。特此撰寫本次發(fā)票使用的自查報告，供貴公司領導參考。

　　一、發(fā)票使用基本情況

　　我公司采用電子發(fā)票管理模式，每月將其上傳至稅務局系統(tǒng)備案。發(fā)票管理由專職人員進行，規(guī)范制定了發(fā)票開具、領用、存儲、報銷等流程，嚴格執(zhí)行了《財務會計制度》和《稅收管理法》，確保發(fā)票管理合法、規(guī)范。

　　二、發(fā)票使用合規(guī)性檢查

　�。ㄒ唬┌l(fā)票類型

　　我公司開具的發(fā)票均為增值稅發(fā)票，確保與所屬業(yè)務發(fā)生關系。

　�。ǘ┌l(fā)票開具

　　（1）開具日期合規(guī)

　　我公司發(fā)票開具均嚴格遵從《國家稅務總局關于規(guī)范增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票使用有關問題的通知》的要求，及時開具并把握好開票時間。

　�。�2）開具金額準確

　　發(fā)票金額應與所屬業(yè)務的實際金額一致，不得超出價值增值部分。

　�。�3）票據(jù)設置合規(guī)

　　我公司發(fā)票開具嚴格遵從國家發(fā)票管理相關規(guī)定，票據(jù)設置規(guī)范，保證了開票的`真實性和準確性。

　�。ㄈ┌l(fā)票存儲

　　我公司發(fā)票嚴格存儲，將發(fā)票存檔放置在專門的保險箱內，并拍照備份，確保發(fā)票歸檔及時、合規(guī)。

　�。ㄋ模﹫箐N審批

　�。�1）審批流程完整

　　我公司嚴格按照《財務會計制度》的規(guī)定制定了專項審批流程，完整記錄了報銷的相關過程。

　�。�2）報銷用途合規(guī)

　　我公司開具的'發(fā)票嚴格執(zhí)行國家稅務管理規(guī)定，未向其他用途開具。

　　總結：

　　我公司堅持發(fā)票管理規(guī)范，縱向、橫向實現(xiàn)財務風險統(tǒng)一管控，確保了發(fā)票的合規(guī)性和準確性，避免了財務風險和誤差，同時帶來了高效、便捷的財務管理服務。但隨著財務管理的進一步深入，我們將進一步改進我們的工作，提升管理風險防范能力。

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　　一、前言

　　發(fā)票是一種重要的會計憑證，是反映企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務的重要文件，具有很大的價值和作用。同時，發(fā)票也是財務管理方面的重要環(huán)節(jié)，涉及到企業(yè)的稅務、資金、成本等方面。因此，嚴格管理和使用發(fā)票，確保其真實性、準確性和合法性對于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展至關重要。

　　二、自查的意義

　　在日常經(jīng)營中，企業(yè)需要嚴格控制發(fā)票的使用，以確保其準確性和合法性。自查是一種有效的內部管理機制，可以自覺遵守規(guī)定，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟行為，加強財務管理，保證企業(yè)發(fā)展的健康和可持續(xù)性。同時，對于企業(yè)而言，自查還可以起到以下幾個方面的作用：

　　1、及時發(fā)現(xiàn)隱患，避免財務風險。

　　2、提高財務管理效率，降低企業(yè)成本。

　　3、有效遵守法律法規(guī)，保持企業(yè)聲譽。

　　三、自查的內容

　　1、發(fā)票的真實性。自查是否存在沒有真實交易的發(fā)票或有重復開具的發(fā)票。

　　2、發(fā)票的準確性。自查是否存在發(fā)票的金額或稅率錯誤等情況。

　　3、發(fā)票的合法性。自查是否存在虛開、掛靠或出租發(fā)票等影響稅務的行為。

　　4、發(fā)票的管理是否規(guī)范。自查是否存在未嚴格控制發(fā)票的使用，發(fā)票“卡片”沒有記錄完整的相關信息或管理人員缺少責任感等情況。

　　四、通過自查的方式

　　1、制定自查計劃。企業(yè)應根據(jù)實際情況制定自查計劃，明確自查的時間、方法和程序。

　　2、健全自查組織機構。建立專門的.自查機構，明確自查工作的責任分工和職責。

　　3、注重培訓和宣傳。對財務人員加強培訓，提高自查質量和效率。